净收入与每股收益 - 2021年第一季度净收入为2320万美元，摊薄后每股收益为0.45美元，而2020年第一季度净收入为1240万美元，摊薄后每股收益为0.24美元[142][145] 回报率指标 - 2021年第一季度年化平均资产回报率为1.22%，年化平均普通股权益回报率为12.20%，年化平均有形普通股权益回报率为15.39%，2020年第一季度分别为0.76%、6.77%和8.65%[142] - 2021年第一季度，GAAP下平均普通股股东权益回报率为12.20%，非GAAP下平均有形普通股权益回报率为15.39%；2020年同期，GAAP下平均普通股股东权益回报率为6.77%，非GAAP下平均有形普通股权益回报率为8.65%[186] 信贷损失拨备 - 2021年第一季度信贷损失拨备为负260万美元，去年同期为920万美元[143] - 2021年第一季度记录了260万美元的负信贷损失拨备，而去年同期贷款信贷损失拨备为920万美元[155] 净息差 - 2021年第一季度净息差为3.19%，2020年第一季度为3.28%[144][147][149] 贷款与存款规模 - 2021年前三个月，扣除递延费用后贷款总额增长8770万美元，即1%，达到61.1亿美元；存款总额从2020年12月31日至2021年3月31日增加1.794亿美元，即3%，达到66.4亿美元[144] - 总存款从2020年12月31日的64.6亿美元增至2021年3月31日的66.4亿美元，增加1.794亿美元，增幅3%[173] - 2021年前三个月存款增加1.794亿美元，高于2020年同期的1.614亿美元[176] 净利息收入 - 2021年第一季度按税收等效基础计算的净利息收入为5690万美元，2020年第一季度为5000万美元[147] - 2021年第一季度税等效基础利息收入从2020年第一季度的6370万美元降至6360万美元，减少9.4万美元[151] - 预计未来十二个月（基期）净利息收入为2.192亿美元，假设利率和公司利率敏感型资产与负债保持在期末水平[192] 资产平均余额与收益率 - 2021年第一季度贷款平均余额为60.89757亿美元，收益率为3.91%；2020年第一季度平均余额为52.08097亿美元，收益率为4.47%[149] - 2021年第一季度应税投资证券和其他平均余额为8.81425亿美元，收益率为1.81%；2020年第一季度平均余额为8.17143亿美元，收益率为2.56%[149] - 2021年第一季度联邦基金出售平均余额为1.369亿美元，收益率为0.11%；2020年第一季度平均余额为4491.9万美元，收益率为1.42%[149] - 2021年第一季度储蓄账户平均余额为6.04931亿美元，利率为0.05%；2020年第一季度平均余额为4.96798亿美元，利率为0.07%[149] 利息支出 - 2021年第一季度总利息支出为670万美元，较2020年同期的1370万美元减少700万美元[152] 非利息收入与支出 - 2021年第一季度非利息收入降至580万美元，较2020年同期减少230万美元[156] - 2021年第一季度非利息支出总计3390万美元，较2020年同期增加140万美元[157] 效率比率 - 2021年第一季度公司效率比率为53.75%，去年同期为55.30%[159] 有效税率 - 2021年第一季度有效税率为25.8%，2020年同期为23.4%[160] 总资产与不良资产 - 截至2021年3月31日，公司总资产增至77.7亿美元，较2020年12月31日增加1.075亿美元[161] - 截至2021年3月31日，不良资产降至3110万美元，较2020年12月31日的4280万美元减少[165] 贷款还款延期与信用损失准备金 - 截至2021年3月31日，无贷款处于还款延期状态，而2020年12月31日为970万美元，占总贷款的0.2%[167] - 2021年3月31日贷款信用损失准备金余额为6730万美元，较2020年12月31日减少390万美元，降幅5%[170] - 2021年3月31日非应计贷款为3110万美元，较2020年12月31日减少1160万美元；贷款信用损失准备金占总贷款的比例为1.10%，低于2020年12月31日的1.18%[171] 投资证券与现金等价物 - 2021年3月31日投资证券总额为10.5亿美元，较2020年12月31日的9.465亿美元增加1.069亿美元[172] - 2021年3月31日现金及现金等价物为2.021亿美元，较2020年12月31日减少6800万美元；经营活动提供净现金3000万美元，投资活动使用净现金2.129亿美元，融资活动提供净现金1.149亿美元[176] - 2021年3月31日公司指定为“可供出售”的证券为9.684亿美元，其中5.374亿美元已质押[176] 股东权益与账面价值 - 2021年3月31日股东权益总额增至7.681亿美元，较2020年12月31日增加430万美元；普通股每股账面价值增至15.18美元，有形账面价值每股增至12.03美元，增幅1%[179] - 2021年3月31日，GAAP下每股账面价值为15.18美元，非GAAP下有形每股账面价值为12.03美元；2020年12月31日，GAAP下每股账面价值为15.13美元，非GAAP下有形每股账面价值为11.97美元[186] - 2021年3月31日，GAAP下普通股权益与资产比率为9.88%，非GAAP下有形普通股权益与有形资产比率为8.00%；2020年12月31日，GAAP下普通股权益与资产比率为9.97%，非GAAP下有形普通股权益与有形资产比率为8.05%[186] 资本比率与框架选择 - 截至2021年3月31日，公司和莱克兰银行的资本比率均高于监管要求，公司资本水平仍被评为“资本充足”[180][181] - 莱克兰银行和莱克兰金融公司选择不使用社区银行杠杆比率框架[182] 利率变化对净利息收入与净投资组合价值的影响 - 利率逐步变化（rate ramp）情况下，2021年3月31日，利率上升200个基点时净利息收入变化为0.1%，利率下降100个基点时为1.4%；2020年12月31日，利率上升200个基点时为0.2%，利率下降100个基点时为1.4%，资产/负债政策限制均为（5.0）%[193] - 利率立即变化（rate shock）情况下，2021年3月31日，利率上升300、200、100和下降100个基点时，净利息收入变化分别为0.9%、0.6%、0.5%和1.0%；2020年12月31日分别为0.5%、0.4%、0.6%和1.5%，对应资产/负债政策限制分别为（15.0）%、（10.0）%、（5.0）%和（5.0）%[194] - 2021年3月31日基期公司净投资组合价值为11.5亿美元，假设公司利率敏感型资产与负债保持在期末水平[194] - 利率立即变化（rate shock）情况下，2021年3月31日，利率上升300、200、100和下降100个基点时，净投资组合价值变化分别为（3.7）%、（1.8）%、0.5%和（7.3）%；2020年12月31日分别为0.3%、1.5%、2.8%和（10.1）%，对应资产/负债政策限制分别为（25.0）%、（20.0）%、（10.0）%和（10.0）%[195] FASB更新影响 - 2020年3月FASB发布更新2020 - 04，公司正在评估对财务报表的影响，预计影响不重大[187] - 2020年1月FASB发布更新2020 - 01，对公司财务报表无重大影响；2019年12月FASB发布更新2019 - 12，公司预计对财务报表无重大影响[188][189] 净利息收入建模缺陷 - 利率风险测量方法存在固有缺陷[196] - 净利息收入建模需对提前还款和存款衰减率做假设，无法确保与实际情况相符[196] - 净利息收入表假设特定时期内利率敏感资产和负债构成不变[196] - 净利息收入表假设利率变化在收益率曲线上均匀反映，不考虑资产和负债期限或重新定价[196] - 净利息收入表能显示公司特定时间的利率风险敞口，但不能精确预测市场利率变化对净利息收入的影响[196]