金融投资情况 - 截至2023年12月31日，公司无衍生金融工具或衍生商品工具，将多余现金投资于短期存单、货币市场工具、市政债券投资组合或市政共同基金[359] - 截至2023年12月31日，利率10%的增减不会对公司未来收益、公允价值或现金流产生重大影响[360] 服务业务情况 - 公司2023年服务收入为9.61亿美元，该收入取决于大学合作伙伴的学费和费用信息[369][370] - 截至2023年12月31日，公司为美国25家大学合作伙伴提供教育服务[390] - 2018年7月1日公司与GCU达成资产购买协议，收到初始本金870,097美元的担保票据，该票据于2021年第四季度偿还，公司按GCU学费和费用收入的60%收取服务费用[400] - 公司服务协议初始期限为7 - 15年，有单一履约义务，服务收入按产出法随时间确认，服务费用结算期限少于一年[425] 财务关键指标变化 - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物为1.46475亿美元，2022年为1.20409亿美元[375] - 截至2023年12月31日，公司投资为9803.1万美元，2022年为6129.5万美元[375] - 截至2023年12月31日，公司应收账款净额为7881.1万美元，2022年为7741.3万美元[375] - 截至2023年12月31日，公司总资产为9.30463亿美元，2022年为8.32749亿美元[375] - 截至2023年12月31日，公司总负债为2.12449亿美元，2022年为1.9513亿美元[375] - 截至2023年12月31日，公司股东权益为7.18014亿美元，2022年为6.37619亿美元[375] - 2023年服务收入为960,899千美元，较2022年的911,306千美元增长5.44%[377] - 2023年总成本和费用为711,643千美元，较2022年的673,806千美元增长5.61%[377] - 2023年营业收入为249,256千美元，较2022年的237,500千美元增长4.95%[377] - 2023年净利润为204,985千美元，较2022年的184,675千美元增长10.99%[377] - 2023年基本每股收益为6.83美元，较2022年的5.75美元增长18.78%[377] - 2023年综合收益为205,461千美元，较2022年的184,142千美元增长11.58%[380] - 2023年经营活动提供的净现金为243,662千美元，较2022年的220,819千美元增长10.34%[386] - 2023年投资活动使用的净现金为80,472千美元，较2022年的97,139千美元减少17.16%[386] - 2023年融资活动使用的净现金为137,124千美元，较2022年的604,212千美元减少77.31%[386] 审计情况 - 毕马威自2012年起担任公司审计机构，对公司2023年和2022年合并财务报表及2023年财务报告内部控制有效性发表无保留意见[373][364][365] 资产摊销情况 - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，递延内容资产净额分别为746,000美元和910,000美元，按直线法在课程预计寿命（一般为4年）内摊销[406] - 家具和固定装置、计算机设备和车辆的估计使用寿命分别为10年、4年和5年，土地改良和建筑物折旧年限为10 - 40年[399] - 内部开发软件成本在应用开发阶段部分资本化，软件投入使用后按估计使用寿命（一般为3年）摊销[401] - 商誉至少每年第四季度进行减值评估，有限寿命无形资产按反映经济利益消耗模式或直线法摊销[409][410] 税务相关情况 - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司为不确定税务状况预留金额分别约为13,631,000美元和15,862,000美元[420] - 2023 - 2021年所得税费用分别为54,690千美元、55,444千美元、70,945千美元[480] - 2023 - 2021年有效所得税税率分别为21.1%、23.1%、21.4%[480] - 截至2023年和2022年12月31日，递延所得税资产分别为21,558千美元、24,206千美元，递延所得税负债分别为48,307千美元、50,401千美元，净递延所得税负债分别为26,749千美元、26,195千美元[480] - 2023年12月31日净递延所得税负债为26749美元，2022年为26195美元[482] - 2023年和2022年12月31日未确认的税收优惠分别为13631美元和15862美元[482] - 截至2023年12月31日，联邦和州税务检查最早可追溯到2020年和2019年[484] 租赁相关情况 - 公司确定租赁安排类型，使用权资产和租赁负债按租赁付款现值确认，初始期限12个月及以下的租赁不记录在资产负债表中[408] - 2023年、2022年和2021年公司的经营租赁成本分别为13496美元、10666美元和9723美元[454] - 截至2023年12月31日，公司有23758美元的不可撤销经营租赁承诺用于五个校外教室和实验室场地，192美元用于光纤通信线路，加权平均剩余租赁期限为8.02年，加权平均折现率为3.88%[455] - 截至2023年12月31日，公司现有经营租赁的未来付款义务总额为116677美元，减去利息17396美元后，租赁负债的现值为99281美元[456] 股份相关情况 - 公司股份支付奖励补偿费用按公允价值计量，受限股票奖励相关费用在归属期内直线摊销[414] - 2023 - 2021年基本加权平均流通股分别为29,991千股、32,131千股、43,835千股，稀释加权平均流通股分别为30,147千股、32,237千股、43,958千股[472] - 2023 - 2021年分别约有52千股、58千股、79千股受限股票奖励因反摊薄未纳入稀释每股收益计算[474] - 截至2023年和2022年12月31日，公司有10,000股授权但未发行和未指定的优先股[475] - 自股票回购计划启动以来累计授权回购金额为2,045,000千美元，2023年公司回购1,170千股普通股，成本130,793千美元，截至2023年12月31日，回购授权剩余265,053千美元[476][477] - 2017年股权奖励计划最多可授予3000股，截至2023年12月31日，有1081股可用于授予[485] - 2023、2022和2021财年，公司分别授予136、189和180股受限股[487] - 截至2023年12月31日，受限股奖励相关的未确认股份支付成本约为30329美元，预计在2.05年内确认[488] - 2023、2022和2021年未授予股票期权[489] - 2023、2022和2021财年，受限股和股票期权的股份支付费用税后净额分别为9903美元、9481美元和8644美元[493] 诉讼相关情况 - 2020年5月12日和6月12日分别有证券集体诉讼投诉，2023年3月28日公司驳回动议被拒，2024年1月5日原告申请集体认证[461][462] - 2023年12月22日公司成为股东派生诉讼名义被告[463] - 2023年12月27日联邦贸易委员会对公司提起投诉[464] 其他财务情况 - 截至2023年和2022年12月31日，公司分别有145474美元和119639美元超出FDIC保险限额，2023年和2022年对最大大学合作伙伴的服务收入占比分别为87.8%和85.8%[439] - 截至2023年和2022年12月31日，公司持有的可供出售证券投资分别为98031美元和61295美元，2023年和2022年的净未实现损益分别为476美元和533美元[445] - 2023年、2022年和2021年与财产和设备相关的折旧费用分别为23106美元、22115美元和21441美元[449] - 截至2023年和2022年12月31日，公司财产和设备净值分别为169699美元和147504美元[449] - 已识别无形资产为210280美元，主要是大学合作伙伴关系，价值210000美元[450] - 2024 - 2028年大学合作伙伴关系和商标的摊销费用每年为8419美元，之后为126286美元[453] - 2020年第一季度采用新准则，公司在长期有担保票据应收款上记录了5000美元的准备金，采用新标准的累计影响为3832美元，税后净额为1168美元[431] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司未开票收入分别为188,000美元和5,560,000美元，包含在应收账款中[427] 公司其他支出情况 - 公司计划为2023年结束的年度向401(k)计划提供约2951美元的匹配缴款，2022年和2021年分别为2744美元和2345美元[494] - 2023年和2022年公司分别向GCE社区基金自愿慈善捐款1650美元和1150美元[496]