财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日和3月31日，公司总资产分别为9354.09万美元和8682.89万美元[3] - 2022年和2021年6个月期间，公司总营收分别为0美元和10.20万美元[4] - 2022年和2021年6个月期间，公司净亏损分别为172.01万美元和18.41万美元[4] - 2022年和2021年6个月期间，公司经营活动净现金使用量分别为227.95万美元和73.46万美元[6] - 2022年和2021年6个月期间，公司投资活动净现金使用量分别为506.46万美元和16.00万美元[6] - 2022年和2021年6个月期间，公司融资活动净现金提供量分别为1135.57万美元和89.32万美元[6] - 截至2022年9月30日和3月31日，公司现金及现金等价物分别为401.22万美元和0.88万美元[3] - 2022年和2021年6个月期间，公司基本每股收益分别为 - 0.05美元和 - 0.01美元[4] - 截至2022年9月30日，公司经营活动使用的负现金为2279516美元；截至2021年9月30日，该数值为734550美元[11] - 公司通过首次公开募股2609474股，每股4.75美元，筹集了1240万美元；通过超额配售391421股，每股4.75美元，筹集了186万美元，总计筹集1426万美元[11] - 截至2022年9月30日和2022年3月31日，公司递延发行成本分别为0美元和34,165美元[67] - 2022年和2021年6个月期间，来自客户合同的总收入分别为0美元和102,013美元，其中2021年的102,013美元为远程医疗服务收费[85] - 2022年和2021年6个月期间，其他收入分别为6,484,884美元和7,524,016美元，其中收入权利收入分别为6,124,042美元和7,258,605美元，不再需要的负债转回分别为360,842美元和265,411美元[86] - 2022年上半年其他收入为6124042美元，2021年同期为7258605美元[87] - 2022年上半年总费用为7489792美元，2021年同期为6823601美元[88] - 2022年上半年所得税费用为550606美元，2021年同期为766173美元[89] - 截至2022年9月30日，来自Reachnet的净应收款为46053594美元，3月31日为43168720美元[94] - 截至2022年9月30日，其他流动资产为240177美元，3月31日为328024美元[95] - 截至2022年9月30日，财产和设备总值为29868美元[95] - 截至2022年9月30日，无形资产和商誉总值为59289346美元，无形资产在开发中价值为3836627美元[96] - 截至2022年9月30日，无形资产累计摊销为29653575美元[97] - 截至2022年9月30日和3月31日，借款分别为37,662美元和1,038,155美元，其中7%优先担保本票3月31日为1,000,000美元，9月30日为0美元[98] - 截至2022年9月30日和3月31日，贸易应付款分别为551,106美元和941,162美元[100] - 截至2022年9月30日和3月31日，其他金融负债分别为803,925美元和1,510,240美元[100] - 截至2022年9月30日和3月31日，其他流动负债分别为8,650,511美元和7,998,305美元[102] - 截至2022年9月30日和3月31日，客户收购应付款分别为54,208,676美元和58,293,330美元[103] - 2022年6个月内，普通股发行总数从34,154,062股增加到37,576,449股[105] - 2022年6个月内，归属于普通股股东的（亏损）/利润为 - 1,720,097美元，上年同期为 - 403,035美元[106] - 2022年6个月内，基本每股（亏损）/收益为 - 0.05美元，上年同期为 - 0.01美元[106] - 2021年9月30日止六个月财务报表重述，总资产减少1,883,325美元，总负债减少2,006,570美元，总权益增加123,244美元[114] - 2021年9月30日止六个月运营结果重述，收入减少384,371美元，费用减少409,221美元，净收入增加23,096美元[116] 业务线相关数据及运营情况 - 公司预计通过约190万客户连接，按印度电信管理局指导方针，每个连接可获得约130卢比（1.80美元）的流媒体订阅费[11] - 流媒体业务的合同运营费用为61%，可确保公司有确定的净收入盈余[12] - 远程医疗收入来自每月开票的服务费用，客户为商业实体，服务协议可每年续签[60] - 公司代收商品和服务税（GST），不构成公司经济利益，不计入收入[61] - 收入成本主要包括消耗的材料成本、广播/订阅费和租赁线路费用[62] - 其他运营费用主要包括一般和行政费用，如电费、软件运行费用等[63] 公司上市及股权交易 - 公司拟在纳斯达克资本市场上市，拟发行272.73万股普通股，预计发行价在6.3 - 6.9美元/股[7] - 截至2022年9月30日和3月31日，公司对Lytus Technologies Private Limited持股比例为100%，对Global Health Sciences, Inc.持股比例为75%[9] 公司合同及付款安排 - 公司计划在2023年3月31日前结算与Reachnet合同付款义务的50%，在2024年3月31日前结算剩余50%[13] - 公司预计在2022年9月30日结束的六个月内从Reachnet收到约54343241美元的“其他应收款”，在2022年3月31日结束的年度收到约50939090美元[13] 会计准则相关 - 《对IAS 1负债分类的修订》于2023年1月1日或之后开始的年度报告期生效[19] - 《对IAS 16资产达到预定可使用状态前的收入的修订》于2022年1月1日或之后开始的年度期间生效[22] - 《对IAS 37履行合同成本的修订》于2022年1月1日或之后开始的年度期间生效[22] 金融工具计量 - 债务工具分为摊余成本、FVOCI、FVPL三类计量[31][32] - 权益工具按公允价值计量，管理选择在OCI列示的，处置时不重新分类至损益[33] - 金融负债初始按公允价值计量，贷款和借款及应付款项扣除直接交易成本[35] 税务相关 - 截至2022年9月30日的六个月和2022年3月31日财年，集团无重大不确定税务状况需确认或披露[44] - 印度子公司递延税按25.17%的税率计算[89] 资产折旧、摊销及计量 - 建筑物折旧年限为40年，财产和设备为3 - 15年，固定装置和配件为5 - 10年[46] - 单独购买的无形资产初始按成本计量，企业合并取得的按收购日公允价值计量[51] - 有限使用寿命无形资产按预计使用年限摊销，客户获取、商标/版权、计算机软件预计使用年限均为5年[51] - 商誉按成本减累计减值损失计量，每年进行减值测试[52] - 开发成本满足特定条件时可资本化作为无形资产[56] 金融资产和负债终止确认 - 金融资产在合同现金流权利到期等情况下终止确认，金融负债在合同义务解除等情况下终止确认[40][41] 每股收益计算方法 - 基本每股收益通过将归属于Lytus所有者的利润除以加权平均流通普通股数量计算[71] - 稀释每股收益调整基本每股收益计算中的数据，考虑稀释性潜在普通股相关利息和融资成本的税后影响[72] 子公司相关情况 - 公司将于2023年3月1日起对GHSI进行脱表处理[7] - 自2022年8月1日起，公司失去对DDC CATV子公司的控制权[109] - 2022年3月31日止年度，子公司脱表产生损失225,098美元[110] - 2021年3月31日，子公司总营收1,568,078美元，总费用1,644,560美元，税前亏损76,482美元，税后亏损79,042美元[111] - 2021年3月31日，子公司总资产1,575,722美元，总负债1,765,211美元，总权益 -189,489美元[111] - 董事会于2023年2月27日批准自2023年3月1日起将GHSI从合并财务报表中脱表[113] - 董事会于2023年2月27日批准Lytus Health自2023年1月1日起进行财务整合[113] 公司与Reachnet交易 - 公司以5900万美元的代价从Reachnet获得约190万用户连接及收入权益权[87] - 公司与Reachnet修改协议，收购用户从180万减至100万，对价从5900万美元减至1150万美元[111][113] - 公司承担Reachnet向Sri Sai卖方股东支付1000万美元的义务，其中100万美元已支付，150万美元需在2023年1月31日前支付，750万美元以可转债形式作为资本注入[111][112] - 公司将保留150万美元作为预留款，用于支付0.1万额外用户及相关核心业务资产[113] - 公司以约5900万美元从Reachnet收购约180万用户连接及收入权益权[107]