业务增长与交易表现 - 2023年公司业务形成交易数量达到581,000笔，同比增长23%[245] - 2023年交易数量为1,043千笔，同比增长12%[248] - 2023年订阅单位数量为1,545千，同比增长7%[253] - 2023年每订阅单位平均收入（ARPU）为277美元，同比增长7%[256] - 2023年总收入为660,727千美元，同比增长7%[262] - 2023年订阅收入为412,947千美元，同比增长15%[262] - 2023年交易收入为247,780千美元，同比下降5%[262] - 2023年毛利率为421,464千美元，同比增长3%[268] - 2023年小企业年度保留率为63%[257] 新产品与服务 - 2023年公司推出免费LLC（有限责任公司）形成服务，推动了业务形成交易的增长[246] - 2023年公司推出了新的营业执照服务，基于全国性数据库匹配小企业所需的许可证和许可[220] - 2023年公司推出了新的受益所有权信息报告服务，帮助客户满足《公司透明度法案》的要求[220] 财务表现与费用 - 2023年公司联邦净经营亏损结转额为1720万美元，州净经营亏损结转额为3820万美元，外国净经营亏损结转额为3030万美元[241] - 2023年公司销售和营销费用预计将继续增加，以推动收入增长并扩大可寻址市场[233] - 2023年公司技术和开发费用预计将继续增加，以投资新产品和服务以及生产自动化技术[235] - 2023年公司总务和行政费用预计将长期内占收入比例下降，但仍可能因季节性和费用时间安排而波动[237] - 2023年销售和营销费用为210,872千美元，同比下降20%[269] - 2023年技术研发费用为7043.4万美元，同比增长18%，主要由于技术研发人员增加导致的薪资和相关福利增加[270] - 2023年一般和行政费用为1.1606亿美元，同比下降8%，主要由于股票补偿费用减少1410万美元，部分被裁员相关费用增加270万美元所抵消[271] - 2023年利息收入为930.7万美元，同比增长416%，主要由于货币市场投资产生的股息收入[274] - 2023年所得税费用为1648.1万美元，同比增长1555%，主要由于税前账面收入增加和非扣除性股票补偿费用[278] - 2023年调整后EBITDA为1.1869亿美元，较2022年增长5500万美元，主要由于收入增加4070万美元和运营费用减少3380万美元[307] - 2023年自由现金流为9271.5万美元，较2022年增加4100万美元，主要由于运营活动提供的净现金增加5050万美元[310] 现金流与资本管理 - 2023年底公司现金及现金等价物为2.257亿美元，同比增长3660万美元，主要由于经营活动产生的现金流[280] - 2023年经营活动产生的现金流为1.2431亿美元，主要由于净收入1400万美元和非现金费用调整9680万美元[295] - 2023年公司回购股票计划授权1亿美元，截至2023年底仍有1亿美元可用于回购[283] - 2023年公司无未偿还借款，1.5亿美元的2021年循环信贷额度仍可全额使用[286] - 2023年公司净现金流入为3663.7万美元，相比2022年的净现金流出5021.5万美元有显著改善[293] - 2023年投资活动净现金流出为3160万美元，主要用于购买物业和设备，包括资本化的内部使用软件[298] - 2023年融资活动净现金流出为5620万美元，主要用于回购普通股[300] - 公司预计未来12个月的现金及现金等价物将足以满足其重大现金需求，包括与供应商的不可取消协议中剩余的3280万美元[302] - 截至2023年12月31日，公司有总计1010万美元的最低运营租赁到期金额，其中240万美元在12个月内到期[303] - 2023年公司外汇收益为140万美元，若汇率波动10%，将导致外汇收益减少70万美元[354] 收入确认与合同管理 - 公司收入主要来自交易收入和订阅收入，交易收入在服务完成时确认，订阅收入在订阅期内按比例确认[313][315] - 公司通过五个步骤确定收入确认：识别合同、识别合同中的履约义务、确定交易价格、将交易价格分配给履约义务、在履约义务满足时确认收入[317] - 公司客户通常通过信用卡或借记卡预付交易费用，某些服务允许分期付款[318] - 公司提供的服务可以单独购买或作为服务包的一部分购买，合同中的多个履约义务需要显著判断[320] - 公司收入确认方式包括一次性确认（交易型服务）和按订阅期直线确认（订阅型服务）[325] 商誉与资产减值 - 公司在业务合并中，购买价格超过被收购资产公允价值的差额确认为商誉[331] - 公司在2023年第四季度进行了商誉减值测试，报告单位的公允价值显著超过其账面价值[337] - 公司在2023年和2022年的商誉减值测试中，报告单位的公允价值显著超过其账面价值[337] 通胀与成本压力 - 公司认为通胀尚未对其业务、财务状况、运营结果或未来前景产生重大影响[355] - 如果成本受到显著通胀压力，公司可能无法通过提价完全抵消这些高成本[355] - 无法或未能通过提价抵消高成本可能损害公司的业务、财务状况、运营结果和未来前景[355] - 如果当前的通胀压力持续较长时间，现有小型企业和新小型企业的形成可能继续受到不利影响[355] - 小型企业受到不利影响可能损害公司的业务、运营结果、财务状况或未来前景[355] 股票期权与估值 - 公司使用Black-Scholes期权定价模型估算员工股票期权的公允价值，2023年预期寿命为5.9年，风险自由利率为3.4%-3.8%，预期波动率为50.4%-50.7%[348] 业务调整与未来展望 - 2023年公司退出了部分渠道合作伙伴关系，预计2024年上半年将对业务形成和订阅单位增长产生负面影响[220] - 2023年公司LZ税务订阅用户数量减少，预计2024年将产生收入阻力，但长期来看将提高订阅单位的保留率[220]