现金流量与财务状况 - 公司截至2023年6月30日的六个月内，经营活动产生的现金流量为负[18] - 截至2023年6月30日，公司现金约为1220万美元[18] - 公司认为截至2023年6月30日的现金足以满足未来至少12个月的营运资金需求[18] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司在香港的银行现金分别为1120万美元和1170万美元[19] - 公司主要通过经营活动产生的现金来满足未来的营运资金需求和资本支出，但也可能寻求额外的融资[19] 资产与负债管理 - 公司对供应商的预付款项在2023年6月30日和2022年12月31日均未计提减值准备[21] - 公司采用直线法对固定资产进行折旧，其中办公设备和家具、运输车辆、电子设备的预计使用寿命为5年，建筑物的预计使用寿命为50年[30] - 土地使用权按成本减去累计摊销计提，采用直线法摊销，预计使用寿命为50年[32] - 无形资产主要包括在线课程和软件版权，按成本减去累计摊销计提，采用复合寿命法摊销，预计使用寿命为10年[39] - 公司对金融工具的公允价值进行了三级分类，其中第一级为活跃市场中的报价，第二级包括类似资产和负债的报价以及其他可观察输入，第三级为不可观察输入[26][27] - 公司的合同负债，即未满足的性能义务，截至2023年6月30日为零，截至2022年12月31日为780万美元，主要由课程费和定制工作准备培训服务的递延收入组成[58] - 截至2023年6月30日，应收账款净额为645,530美元，较2022年12月31日的1,047,809美元有所减少[77] - 截至2023年6月30日，预付费用和其他流动资产净额为423,284美元，较2022年12月31日的3,475,714美元有所减少[78] - 截至2023年6月30日，固定资产净额为8,762,072美元，较2022年12月31日的10,194,930美元有所减少[82] - 截至2023年6月30日，土地使用权净额为1,185,530美元，较2022年12月31日的1,269,436美元有所减少[84] - 截至2023年6月30日，无形资产净额为375,151美元，较2022年12月31日的423,272美元有所减少[85] - 2023年上半年，公司折旧费用为1,034,004美元，而2022年上半年为7,402美元[82] - 2023年上半年，公司摊销费用为22,805美元，而2022年上半年为零[84] - 2023年上半年，公司无形资产摊销费用为32,064美元，而2022年上半年为零[85] 收入来源与确认 - 公司从提供教育服务和项目中获得收入，并报告净收入（扣除所有增值税）[44] - 公司根据合同与客户的五个步骤确定收入确认，包括识别合同、性能义务、交易价格、分配交易价格和确认收入[45] - 公司从以下来源产生收入：中外合作管理学术项目，公司推荐并协调国际大学与中国大学合作，建立国际教育项目，公司有权获得学生学费的30%至50%[46][47] - 公司还销售教材和课程材料，确保课程内容符合国际标准，收入在交付教材和课程材料时确认[48][49] - 公司提供技术咨询和支持服务，利用先进的信息技术如云计算、移动互联网和大数据分析，为中国的大学和企业提供解决方案，合同主要基于固定价格[50][51] - 公司还提供定制的工作准备培训服务，与中国的职业学校或学院合作，提供培训服务，收入在培训服务期间按比例确认[55][56][57] 税务与会计政策 - 公司在中国境内的运营子公司受中国所得税法管辖，截至2023年6月30日，所有中国子公司的税务申报仍可由税务机关进行法定审查[61] - 中国的增值税改革试点计划自2012年9月1日起在北京实施，公司适用的增值税税率范围为3%至6%[62] - 公司采用ASC 718会计准则处理员工股票补偿，使用加速方法确认补偿费用，并根据ASU 2016-09的规定，在发生时确认没收[65] - 公司计划于2023年1月1日采用ASU 2016-13，目前正在评估其对公司合并财务报表的影响[75] 收购与投资 - 公司记录了从两次收购中产生的临时商誉总额为7370万美元，最终商誉金额取决于资产和负债的最终估值[80] - 公司于2022年2月1日与Wanwang、Xiaoshi Huang及Thrive Shine Limited签订股票购买协议，以6000万美元收购Wanwang，截至2023年6月30日已支付870万美元，剩余1930万美元为或有对价[88] - 公司于2022年6月9日与北京云课堂科技有限公司签订股票购买协议，以990万美元收购Oriental Wisdom，截至2022年12月31日已支付770万美元，剩余220万美元为或有对价[90] 债务与融资 - 短期银行贷款中，中国建设银行的贷款金额从2022年12月31日的20,784美元增加到2023年6月30日的31,519美元[87] - 税收应付总额从2022年12月31日的1,354,965美元减少到2023年6月30日的1,346,780美元，其中所得税应付从865,605美元减少到823,335美元，增值税应付从475,861美元增加到519,014美元[87] - 第三方贷款的加权平均年有效利率从2022年12月31日的8.7%增加到2023年6月30日的16.4%[87] - 截至2023年6月30日，公司CEO兼董事长Ngai Ngai Lam的借款余额为280万美元，自2023年5月起年利率为3.45%[91] 地区与市场分布 - 公司在中国大陆地区生成了绝大部分收入，2023年上半年和2022年上半年分别为9,023,504美元和2,737,410美元[112] - 课程费用收入在2023年上半年达到7,664,887美元，而2022年上半年无此项收入[113] - 中外联合管理学术项目收入在2022年上半年为2,147,608美元，而2023年上半年无此项收入[113] - 智能校园解决方案技术咨询服务收入在2023年上半年为413,673美元，相比2022年上半年的166,641美元有所增长[113] - 海外留学咨询服务收入在2022年上半年为329,678美元，而2023年上半年无此项收入[113] - 定制工作准备培训服务收入在2023年上半年为944,944美元，相比2022年上半年的93,483美元大幅增长[113] 客户与市场集中度 - 2023年上半年，公司收入无单一客户占比超过10%，而2022年上半年有两客户分别占比50.0%和3