商誉与无形资产 - 2023和2022财年，公司分别记录了0美元和2499753美元的商誉减值费用，截至2023年和2022年12月31日，商誉账面价值均为0美元[41] - 公司长期无形资产包括1650万美元的许可证、170万美元的知识产权和170万美元的客户名单[500] - 管理层在特定情况下对有确定使用寿命的无形资产进行减值测试，采用未折现现金流评估可收回性[500] - 对长期无形资产减值执行程序被确定为关键审计事项，涉及管理层和审计师高度判断[501] - 2023和2022财年，公司分别记录了0美元和2499753美元的商誉减值费用，以及2958500美元和2958500美元的无形资产摊销费用[543] - 2023年和2022年，公司无形资产摊销费用均为2958500美元，2024 - 2028年预计摊销费用有具体安排[558] 财务内部控制 - 截至2023年12月31日，公司披露控制和程序因职责分离不足和内部控制环境薄弱而无效[461] - 截至2023年12月31日，公司财务报告内部控制存在重大缺陷，因未建立确保会计和财务报告事项适当审查水平的流程[463] - 公司计划聘请额外合格人员提高会计和财务报告事项审查水平，但依赖于获得额外融资或产生大量收入[469] - 最近一个财季，公司开始招聘额外会计人员，以加强职责分离和建立程序[472] 高管薪酬 - 截至2023年12月31日和2022年，首席执行官Meeks应计奖金分别为1200000美元和950000美元[478] 财务报表合规性 - 公司2023年和2022年12月31日合并资产负债表等财务报表符合美国公认会计原则[495] 持续经营能力 - 公司存在净亏损、经营活动现金流量为负、累计亏损情况，持续经营能力存重大疑虑[496] - 公司认为未来可从经营活动产生正现金流，但市场低迷或增长计划延迟时可能需筹集额外资金[521] 资产负债情况 - 截至2023年12月31日，公司总资产为4641.1849万美元，较2022年的4146.8173万美元增长11.92%[503] - 2023年12月31日，公司总负债为5086.5997万美元，2022年为2613.0608万美元，增长94.66%[503] - 2023年末股东权益（赤字）为 - 445.4148万美元，2022年末为1533.7565万美元[503] - 2023年现金为154.6159万美元，较2022年的82.1804万美元增长88.14%[503] - 2023年存货为20.0428万美元，较2022年的18.9646万美元增长5.68%[503] - 2023年应收账款为64.6413万美元，较2022年的21.5256万美元增长200.30%[503] - 2023年应付账款和应计费用为610.0449万美元，较2022年的503.533万美元增长21.15%[503] - 2023年应计工资及相关费用为408.9836万美元，较2022年的394.6411万美元增长3.63%[503] - 截至2023年12月31日，公司现金为154.6159万美元，营运资金赤字为2057.9715万美元[520] - 截至2023年12月31日，累计亏损为3.95866157亿美元[520] - 2023年和2022年未保险现金余额分别为126.7659万美元和43.4399万美元[525] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司存货分别为200428美元和189646美元[551] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司物业和设备净值分别为23495440美元和13167535美元[551] - 截至2023年和2022年12月31日，公司应付账款和应计费用分别为6,100,449美元和5,035,330美元[579] 经营业绩 - 2023年净亏损2693.599万美元，2022年为3504.329万美元[516] - 2023年经营活动使用的净现金为183.331万美元，2022年为260.9173万美元[516] - 2023年投资活动使用的净现金为167.8176万美元，2022年为593.6027万美元[516] - 2023年融资活动提供的净现金为423.5841万美元，2022年为640.8711万美元[516] - 2023年和2022年广告费用分别为41.4194万美元和8.3993万美元[535] - 2023年，两家供应商分别占公司废金属采购额的2.88%（609119美元）和1.77%（374800美元）；2022年，两家供应商分别占比5.3%（1114265美元）和3.0%（639676美元）[549] - 2023财年，两大客户分别占公司收入的58.08%（20716044美元）和5.61%（2001847美元）；2022财年，部分大客户分别占比53%（17962176美元）、16%（5332834美元）和13%（4301328美元）[553] - 2023年和2022年，公司折旧费用分别为2856380美元和875809美元，设备减值分别为197458美元和227185美元，资产损失分别为9850850美元和0美元[556] 股权与融资 - 2023年发行普通股用于转换Z系列优先股，数量为130.1994万股，金额为1303美元[513] - 2023年发行普通股获得现金，扣除发行成本后，数量为251.1166万股，金额为2511美元，增加额外实收资本283.867万美元[513] - 2021年11月29日，公司与机构投资者达成证券购买协议，出售约37,714,966美元的证券，包括约27,585,450美元现金和4,762,838美元现有债务交换的票据和认股权证；高级票据发行时原发行折价6%，年利率6%，2022年5月30日到期；公司为此次发行支付2,200,000美元佣金和价值2,904,697美元的认股权证[591] - 2022年7月22日，公司普通股在纳斯达克上市，6,896,903股普通股用于转换本金37,714,966美元的高级有担保可转换票据及1,470,884美元应计利息，实现转换收益2,625,378美元[593] - 2023年7月3日，公司完成1,031,250美元的过桥融资，购买价格825,000美元；过桥票据于2023年7月31日到期，已转换为高级有担保发行并注销[594] - 2023年8月21日，公司注册直接发行导致高级票据转换价格从每股1.50美元降至1.02美元；2023年9月30日止九个月，公司因触发高级有担保债务的某些价格保护条款，将5,022,200美元计入额外实收资本作为视同股息[596] - 截至2023年12月31日，可转换票据的账面价值为12,098,241美元，未摊销债务折价为5,901,759美元[597] - 截至2023年12月31日，未偿还可转换票据本金总额为18,000,000美元，其中2024年到期本金12,000,000美元，2025年到期本金6,000,000美元[599] 应收账款保理 - 2023年有多笔应收账款保理预付款业务，涉及金额从393000美元到4386000美元不等，部分业务有结算收益[561][562][563][564][565] 债务情况 - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司因简单未来代币协议欠款均为85000美元[566] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司与Sheppard, Mullin, Richter & Hampton的和解协议余额分别为0美元和38284美元[567] - 2022年4月11日公司与GM Financial签订车辆融资协议，车辆购买价74,186美元，GM Financial融资65,000美元，公司首付10,000美元，有2,400美元回扣，需分60个月每月支付1,236美元，2023年和2022年分别支付27,393美元和6,182美元，2023年末和2022年末融资协议余额分别为34,312美元和60,114美元[568] - 2022年9月1日公司签订600,000美元土地和建筑物信托契约票据，利率6.5%，2032年9月1日到期，需每月支付4,476美元，2023年和2022年分别支付本金16,727美元和4,046美元、利息36,985美元和9,382美元，2023年末和2022年末本金余额分别为579,227美元和595,954美元，应计利息分别为2,991美元和3,184美元[569] - 2022年9月14日公司签订2,980,692美元有担保本票，购买价2,505,000美元，利率10.6%，2025年9月14日到期，需每月支付82,797美元，2023年和2022年分别摊销债务折扣256,797美元和47,411美元、支付1,374,821美元和165,594美元，2023年末和2022年末本票余额分别为1,268,792美元和2,386,817美元[570] - 2023年7月31日公司与首席执行官控制实体签订17,218,350美元有担保本票用于购买设备，利率7%，2043年7月31日到期，2023年支付利息498,625美元，年末余额17,218,350美元[577] - 非可转换票据2023年流动本金为2,737,182美元，长期本金为23,355,210美元[578] - 预计2024 - 2028年及以后每年需偿还债务分别为3,511,490美元、3,258,100美元、1,529,119美元、809,342美元、785,128美元、18,712,982美元[579] - 2022年11月28日至2023年2月24日期间公司签订多笔有担保本票用于购买设备，涉及金额从1,185,810美元到1,597,860美元不等，利率多为10.6%，各有不同还款安排和到期时间[571][572][573][574][575] 租赁情况 - 2021年10月1日收购Empire后，公司承担3,492,531美元使用权资产和3,650,358美元租赁负债用于租赁废金属场，2022年1 - 3月每月支付145,821美元，4 - 12月每月支付199,821美元，此后每年1月1日增加3%，2022年9月1日终止朴茨茅斯场地租赁，每月减少11,200美元，租赁2024年1月1日到期，有两次各5年续租选择权[582] - 2023年12月31日止年度，公司终止12个废料场租赁，获收益108,863美元；自2023年8月1日起，公司以每月54,970美元的总租金从首席执行官控制的实体处租赁13个废料场土地[586] - 2023年和2022年12月31日止年度的租金费用分别为2,263,374美元和2,619,300美元；2023年12月31日，租赁的加权平均剩余租赁期限为3年，加权平均折现率为10%[590] - 2021年10月1日收购Empire后，公司承担汽车租赁的使用权资产26,804美元和租赁负债18,661美元，每月支付750美元，租赁于2025年2月18日到期[587] - 2021年4月1日，Empire签订设备租赁协议，每月支付2,700美元，为期24个月，租赁于2023年3月31日到期；2022年7月1日，Empire再次签订设备租赁协议，每月支付2,930美元，为期24个月，租赁于2024年7月31日到期[588][589] 法律仲裁 - 2020年12月1日公司前证券顾问Sheppard Mullin对公司提起仲裁，2021年6月25日获未付法律费用、支出和利息459,250.88美元，9月8日科罗拉多州丹佛联邦地方法院确认仲裁裁决[580] 业务变动 - 2021年10月公司出售社交媒体资产并停止相关业务，同年9月30日完成对Empire Services的收购[518] 通货膨胀影响 - 通货膨胀使公司再生金属价格上涨，带动收入和利润率增加，同时工资、运输和牵引费用也有所增加，公司正采取措施减少对财务状况的影响[44]