公司业务模式 - 公司是下一代广告技术、数据合规和情报公司，通过三个专有软件平台运营[122] - 公司ATOS平台每天约有100亿个广告投放机会[126] - 公司通过平台产生收入的两个途径为将平台作为白标产品授权和采用托管服务模式[129][130] 市场规模 - 2021年全球程序化广告支出达4184亿美元，预计2022年将超4930亿美元[123] 财务报表编制与收入确认 - 公司财务报表按美国公认会计原则编制，需管理层进行估计和披露[132] - 公司根据ASC 606准则确认收入，需经过识别合同、识别履约义务、确定交易价格、分配交易价格等步骤[144] 资产与坏账处理 - 2023年3月31日和2022年12月31日，部分资产负债表上金融工具的账面价值接近公允价值[137] - 公司评估应收账款时必要会建立坏账准备，坏账费用计入一般及行政费用[140][141] - 公司在特定情况下评估长期资产可收回性，若减值则确认减值损失[142][143] 公司运营风险 - 公司运营面临行业竞争、消费者需求变化等风险，销售和盈利存在不确定性[134][135] 财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度营收132,224美元，较2022年同期的542,169美元减少409,945美元[160] - 2023年第一季度收入成本为62,808美元，占收入的47.5%，2022年同期为306,127美元，占收入的56.4%[161] - 2023年第一季度毛利润为69,416美元，占收入的52.5%，2022年同期为236,042美元，占收入的43.6%[162] - 2023财年第一季度一般及行政费用为1,425,747美元，较上一年同期的2,077,724美元减少651,977美元[163] - 2023年第一季度运营亏损为1,356,331美元，较上一年同期的1,841,682美元减少约485,000美元[164] - 2023年3月31日公司现金为2,182,330美元，三个月经营活动使用现金1,606,449美元[166] 债务与融资情况 - 2020年6月公司获得150,000美元经济伤害灾难贷款，年利率3.7%，2023年1月5日还清本息163,885美元[168] - 2022年12月30日公司与投资者签订协议，投资者购买1,150,000美元高级担保本票和五年期认股权证[169] - 投资者本票将于2023年9月30日前到期，可在特定条件下要求提前还款[171] - 投资者认股权证在协议成交日公允价值为1526363美元，激励股份公允价值为318863美元，经相对公允价值分配法计算，投资者认股权证相对公允价值为586040美元，激励股份为122426美元[172] - 2023年2月13日公司与承销商签订协议进行公开发行，发售3777634股普通股和可购买4286883股普通股的预融资认股权证，净收益3207500美元，投资者还获得可购买12096776股普通股的认股权证[173] - 预融资认股权证行使价为每股0.0001美元，2023系列认股权证现金行使价为每股0.465美元，可在五年内购买1.5股普通股[174] - 公司向承销商发行可购买403226股普通股的认股权证，行使价为每股0.5115美元，还授予承销商45天选择权，可额外购买最多1209678股和/或预融资认股权证及相应认股权证[175] - 公司向承销商支付现金费用为2023年2月公开发行总收益的8%，另报销承销商费用242500美元[175] - 截至2023年3月31日，债务折扣摊销360993美元确认为利息费用，未摊销债务折扣为773473美元[172] 股份发行与转换 - 公司发行522,727股普通股作为交易激励，约占公司已发行股份的5.3%[170] - 2023年2月发行结束至3月31日，投资者将预融资认股权证转换为3036667股普通股，行使806451股2023系列认股权证，发行403226股普通股，截至3月31日，预融资认股权证和2023系列认股权证分别剩余1250216份和11290325份[176] - 2023年3月31日后，剩余1250216份预融资认股权证行使，发行1250216股普通股，8870969份2023系列认股权证行使，发行4435485股普通股[177] 法律诉讼 - 前联合首席执行官兼董事Michael Trepeta于2023年4月起诉公司及其子公司，索赔不少于250万美元，公司认为索赔缺乏依据，将积极辩护[186][187] 内部控制问题 - 截至2023年3月31日，公司披露控制和程序无效，主要因财务和会计部门职责分离不足[179]