公司业务概况 - [公司是一家下一代广告技术、数据合规和情报公司，通过三个专有软件平台开展业务][126] - [公司的ATOS平台每天约有100亿个广告机会，能提高速度和性能，降低成本][130] - [公司通过两种方式从平台获得收入，一是将平台作为白标产品授权，二是提供托管服务模式][133][134] 行业市场情况 - [2021年全球程序化广告支出达4184亿美元，预计2022年将超过4930亿美元，美国是全球领先的程序化广告市场][127] 公司经营风险 - [公司经营面临激烈竞争和消费者需求变化等风险，销售和收益存在不确定性][138][139] 财务核算方法 - [公司按公允价值核算金融工具，某些资产和负债的账面价值接近公允价值][140][141] - [公司根据客户财务状况等因素评估应收账款，并根据情况计提坏账准备][143][144] - [公司在特定情况下评估长期资产的可收回性，若发生减值则确认减值损失][146][147] - [公司根据ASC 606准则确认收入，需经过识别合同、履约义务等五个步骤][148] 合同情况 - [截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司合同均无重大融资成分][151] 营收情况 - [2023年第二季度营收131,515美元，较2022年同期的1,920,954美元减少1,789,439美元，主要因2023年前六个月缺乏政治收入，预计下半年政治收入将增加][164] - [2023年上半年营收263,739美元，较2022年同期的2,463,123美元减少2,199,384美元，主要受疫情影响，公司开发新功能有望推动营收增长，2023年5月发布新ATOS4P产品][170] 成本与利润情况 - [2023年第二季度成本收入比为79.1%，高于2022年同期的35.1%，成本包括受众建设、目标定位功能、数据存储网络服务及平台维护人员费用][165] - [2023年第二季度毛利润为27,426美元，占营收20.9%，低于2022年同期的1,247,185美元及64.9%][166] - [2023年上半年成本收入比为63.3%，高于2022年同期的39.8%，成本构成与第二季度类似][171] - [2023年上半年毛利润为96,842美元，占营收36.7%，低于2022年同期的1,483,227美元及60.2%][172] 费用情况 - [2023年第二季度一般及行政费用为1,537,979美元，较2022年同期减少717,986美元，主要因股票薪酬、计算机和专业费用减少][167] - [2023年上半年一般及行政费用为2,963,726美元，较2022年同期减少1,820,828美元，主要因股票薪酬、计算机、专业费用、薪资和佣金减少][173] 现金流情况 - [2023年6月30日公司现金及现金等价物为1,598,160美元，上半年经营活动使用现金2,918,114美元，投资活动使用现金864,179美元，融资活动使用现金5,159,599美元][176] 公司发展计划 - [公司计划招聘新销售和销售支持人员，通过Advangelists平台和MobiExchange增加收入，有白标、托管服务和席位三种收入模式，还可通过MobiExchange提供数据段和数字受众增加收入][162] 债务与融资情况 - [2020年6月公司获美国小企业管理局15万美元经济伤害灾难贷款，年利率3.7%，2050年7月到期，2023年1月5日还清本息163,885美元][179] - [2022年12月30日公司与投资者签订证券购买协议，投资者以115万美元认购总本金143.75万美元、20%原始发行折扣的9个月期高级担保本票，并获5年期认股权证，可按每股0.44美元价格购买2,613,636股普通股，2023年1月公司收到款项][180] - [结合上述协议，公司向投资者发行522,727股普通股作为交易激励，约占公司已发行股份的5.3%，交易相关发行费用13.85万美元，约16.3万美元贷款收益用于偿还SBA贷款本息][181] - [2023年2月13日公司与承销商签订承销协议，公开发行3,777,634股普通股和可购买4,286,883股普通股的预融资认股权证，净收益320.75万美元，投资者还获得其他认股权证，2月16日完成交易][184] - [2023年2月发行结束至6月30日，持有预融资认股权证的投资者将其全部转换为4,286,883股普通股，并选择2023年系列认股权证的替代无现金行使条款，发行6,048,389股普通股，截至6月30日，所有预融资认股权证和2023年认股权证均已行使][187] - [2023年6月30日公司完成公开发行，出售562.5万股普通股和可购买2437.5万股普通股的预融资认股权证，总收益300万美元，扣除费用后净收益约252.8万美元，143.75万美元用于偿还高级担保本票，剩余资金用于营运资金，7月发行717.5万股普通股，使已发行普通股总数达38,611,261股][188] 股票交易情况 - [2023年4月公司董事会或薪酬委员会批准多项股票交易，包括向董事和法律顾问授予受限普通股、以股票支付应计利息和未付账款等，使股东权益增加282,573美元][189] 表外安排情况 - [截至2023年6月30日公司无表外安排][190] 内部控制情况 - [公司首席执行官和首席财务官评估认为，截至2023年6月30日公司的披露控制和程序无效，主要原因是财务和会计部门缺乏职责分离][191] 法律诉讼情况 - [2023年4月前公司前联合首席执行官兼董事迈克尔·特雷佩塔起诉公司及其子公司，索赔不少于250万美元，公司认为索赔缺乏依据，将积极辩护][198][199]