公司业务概述 - 公司是下一代广告技术、数据合规和情报公司，通过三个专有软件平台运营[150] - 公司的使命是帮助程序化行业企业在广告货币化、受众细分和数据合规方面更高效[153] 平台业务数据 - 公司的ATOS平台每天约有100亿个广告投放机会[155] 收入确认与产生方式 - 公司通过平台产生收入的方式有两种，一是将平台作为白标产品授权，二是采用托管服务模式[164] - 公司根据ASC 606准则确认收入，需经过识别合同、识别履约义务、确定交易价格、分配交易价格等步骤[175] 行业竞争与风险 - 公司运营的行业竞争激烈，面临销售和盈利的不确定性，受行业周期性、经济状况和产品价格波动等因素影响[163][164] 资产与坏账处理 - 2023年9月30日和2022年12月31日，公司部分资产负债表上金融工具的账面价值接近其公允价值[167] - 公司管理层会定期评估应收账款，并根据情况计提坏账准备，坏账费用计入一般及行政费用[170][171] 长期资产减值评估 - 当有迹象表明长期资产可能发生减值时，公司会评估其可收回性，若减值则确认减值损失[173][174] 市场范式转变观点 - 公司认为由于隐私法变化和标识符移除，内容发布商面临成本增加和收入减少问题，市场正发生范式转变[154] 营收关键指标变化 - 2023年第三季度营收177,271美元，较2022年同期的904,223美元减少726,952美元[191] - 2023年前九个月营收441,010美元，较2022年同期的3,367,346美元减少2,926,336美元[198] 营收成本关键指标变化 - 2023年第三季度营收成本为114,174美元，占营收的64%，2022年同期为936,824美元，占营收的104%[192] - 2023年前九个月营收成本为281,071美元，占营收的64%，2022年同期为1,916,720美元，占营收的57%[199] 毛利润关键指标变化 - 2023年第三季度毛利润为63,097美元，占营收的36%，2022年同期亏损32,601美元，占营收的 - 4%[194] - 2023年前九个月毛利润为159,939美元，占营收的36%，2022年同期为1,450,626美元，占营收的43%[200] 运营费用关键指标变化 - 2023年第三季度总运营费用为1,458,136美元，较上一年同期的2,239,988美元减少781,852美元[195] - 2023年前九个月运营费用为4,421,863美元，较上一年同期的6,524,042美元减少2,102,179美元[201] 上市合规情况 - 2023年1月13日，公司收到纳斯达克通知，因其普通股收盘价连续30个工作日低于每股1美元，不符合上市规则5550(a)(2) [204] - 2023年8月7日，公司进行了1比15的反向股票分割，随后每股出价又跌破1美元[205] - 2022年12月14日公司收到纳斯达克通知，因其股东权益未达至少250万美元，不符合上市规则5550(b)(1)，公司提交合规计划后，合规日期延至2023年11月14日[207] 股东权益情况 - 截至2023年9月30日，公司历史股东权益为155.1487万美元，经调整后预计股东权益为305.4982万美元[211] 现金流量情况 - 2023年9月30日公司现金为14.0939万美元，2023年前九个月经营活动使用现金373.2469万美元，投资活动使用现金150.7045万美元，融资活动提供现金流515.9599万美元[214] - 2022年9月30日公司现金为85.5246万美元，2022年前九个月经营活动使用现金550.2991万美元，投资活动使用现金0.8004万美元，融资活动提供现金流98.0996万美元[215] 证券发行与融资情况 - 2022年12月30日公司与投资者签订证券购买协议，投资者购买总本金143.75万美元、20%原始发行折扣的高级担保票据，净认购额115万美元，公司发行34849股普通股作为激励，约占已发行股份的5.3%[217][218] - 2023年2月13日公司与承销商签订承销协议，公开发行251842股普通股和预融资认股权证，净收益320.75万美元，投资者还获得购买806452股普通股的认股权证[221] - 2023年2月发行结束至6月30日，持有预融资认股权证的投资者将其全部转换为285792股普通股，并选择无现金行使2023年认股权证，发行403226股普通股[224] - 2023年6月30日公司完成公开发行，出售375,000股普通股和1,625,000份预融资认股权证（相当于1,625,000股普通股），总收益300万美元[226] - 2023年7月，公司因478,334份预融资认股权证的行使发行478,334股普通股，使流通普通股数量达到2,588,333股[226] 发行费用情况 - 公司向承销商支付的现金费用为2023年2月公开发行总收益的8%，外加报销承销商费用24.25万美元[223] - 配售代理费用和其他发行成本总计472,001美元，在2023年6月30日季度的合并股东权益表中从总收益中扣除[226] 认股权证与激励股份公允价值 - 投资者票据附带的认股权证在协议成交日公允价值为152.6363万美元，激励股份公允价值为31.8863万美元，按相对公允价值分配法，认股权证分配相对公允价值58.604万美元，激励股份分配12.2426万美元[220] 债务折扣摊销与核销 - 2023年第二季度，债务折扣摊销37.7149万美元确认为利息费用，剩余未摊销债务折扣39.6323万美元在投资者票据全额结算时作为债务清偿损失核销[220] 预融资认股权证情况 - 预融资认股权证每份行使价0.0015美元，可随时购买一股普通股[226] 收益使用情况 - 出售股份和预融资认股权证的净收益约为252.8万美元[226] - 公司使用143.75万美元的收益全额偿还对Walleye Opportunities Master Fund Ltd.的20%原始发行折价优先担保本票[226] 限制性普通股授予情况 - 2023年4月，董事会或薪酬委员会批准向董事长Gene Salkind授予6,667股限制性普通股，每股价值2.505美元[230] - 2023年4月，董事会或薪酬委员会批准向CEO和另一名董事会成员各授予3,333股限制性普通股[230] - 2023年4月，董事会或薪酬委员会批准向Salkind先生授予2,000股普通股，以支付约5,000美元的应计未付利息，每股价值2.505美元[230] - 2023年4月，董事会或薪酬委员会批准向公司法律顾问授予4,790股限制性普通股，以支付价值12,000美元的应计未付服务费用，每股价值2.505美元[230]