员工情况 - 截至2023年12月31日，公司拥有732名全职等效员工[41] - 2023年公司员工连续第十一年被评为爱荷华州顶级工作场所[43] - 截至2023年12月31日，公司全职等效员工数量为732人，员工主要分布在爱荷华州、明尼阿波利斯/圣保罗都会区、威斯康星州西南部、科罗拉多州丹佛市和佛罗里达州西南部[41] - 2023年员工庆祝连续第十一年被评为爱荷华州顶级工作场所[43] 巴塞尔III规则相关 - 巴塞尔III规则自2015年起生效，提高了资本的数量和质量要求[55] - 截至2015年1月1日，巴塞尔III规则要求普通股一级资本比率为4.5%，一级资本比率为6%，总资本比率为8%，一级资本杠杆率为4%[58] - 考虑资本保护缓冲后，普通股一级资本最低比率为7%，一级资本为8.5%，总资本为10.5%[58] - 为达到资本充足，公司需维持普通股一级资本与风险加权资产比率6.5%以上，一级资本与风险加权资产比率8%以上，总资本与风险加权资产比率10%以上，一级资本与季度调整后平均总资产杠杆率5%以上[63] - 截至2023年12月31日，公司监管资本超过美联储要求，符合巴塞尔III规则资本充足要求，并遵守资本保护缓冲规定[61] - 巴塞尔协议III规则下，机构支付股息需维持2.5%的一级普通股资本作为资本留存缓冲[73][90] - 自1983年起银行需按监管机构准则持有最低资本水平，1989年起美国银行资本准则基于巴塞尔规则[54] - 2015年美国监管机构采用巴塞尔III监管资本改革，提高资本数量和质量要求，使风险评估更复杂[55] - 截至2015年1月1日，巴塞尔III规则要求的最低资本比率为：普通股一级资本4.5%、一级资本6%、总资本8%，一级资本杠杆率4%；考虑资本保护缓冲后，比率分别增至7%、8.5%和10.5%[58] - 为达到资本充足，公司和银行需维持普通股一级资本与风险加权资产比率6.5%或更高、一级资本与总风险加权资产比率8%或更高、总资本与总风险加权资产比率10%或更高、一级资本与总调整后季度平均资产杠杆率5%或更高[63] - 截至2023年12月31日，银行未收到FDIC增加资本指令且资本充足，公司监管资本超过美联储要求，符合巴塞尔III规则且满足资本保护缓冲[61] - 巴塞尔协议III要求寻求自由支付股息的机构保持2.5%的一级普通股资本作为资本保护缓冲[73][90] 社区银行杠杆率框架 - 社区银行杠杆率框架要求总资产少于100亿美元、特定资产和表外风险敞口有限且社区银行杠杆率大于9%，公司暂未选用该框架[65] - 社区银行可选择“社区银行杠杆率”框架，要求总资产少于100亿美元、特定资产和表外风险敞口有限且社区银行杠杆率大于9%，公司目前未选择[65] 银行控制认定 - 联邦法律规定收购银行或银行控股公司25%及以上有表决权证券被认定为“控制”，10% - 24.99%在特定情况下也可能构成“控制”[70] 存款保险相关 - 银行存款账户由FDIC的存款保险基金承保，每位受保储户类别最高保额为25万美元[80] - 非大型复杂银行机构的存款保险基础评估费率目前在2.5 - 32个基点之间[81] - 《多德 - 弗兰克法案》将存款保险基金最低储备率从1.15%提高到1.35%，2022年6月FDIC批准将初始基础存款保险评估费率上调2个基点，2023年1月1日生效[82] - 因硅谷银行和签名银行倒闭成本约163亿美元，FDIC对存款超50亿美元银行征收特别评估费，年利率13.4个基点，2024年开始征收，预计持续八个季度[83] - 存款保险上限为每个受保存款人类别250,000美元[80] - 存款保险基础评估费率目前为2.5至32个基点[81] - 《多德 - 弗兰克法案》将存款保险基金最低储备比率从1.15%提高到1.35% [82] - 2022年6月FDIC预计储备比率到2028年9月30日可能达不到1.35%，2023年1月1日起基础存款保险评估费率上调2个基点[82] - 硅谷银行和签名银行倒闭总成本约163亿美元，2024年起对存款超50亿美元银行征收特别评估费，年利率13.4个基点，预计征收八个季度[83] 监管评估费 - 截至2023年12月31日，银行向爱荷华州部门支付监管评估费约19.5万美元[84] - 2023年公司向爱荷华州部门支付监管评估费约195,000美元[84] 流动性测试 - 流动性覆盖率测试旨在确保银行有足够无抵押高质量流动资产应对30天流动性压力，净稳定资金比率测试旨在促进银行中长期融资[87] - 流动性覆盖率（LCR）测试确保银行有足够无抵押高质量流动资产应对30天流动性压力，净稳定资金比率（NSFR）测试促进银行中长期融资[87] 股息支付规定 - 爱荷华州特许银行一般只能用未分配利润支付股息，支付股息受资本充足率要求影响，若支付后银行资本不足则禁止支付[89] - 爱荷华州特许银行通常只能用未分配利润支付股息，支付后若资本不足则禁止支付[89] 社区再投资法案（CRA） - 2023年10月24日，银行监管机构发布加强和现代化社区再投资法案（CRA）法规的最终规则，部分规则于2024年4月1日生效[102] - 社区再投资法案要求银行以安全稳健方式满足社区信贷需求，监管机构定期评估，收购申请会受评估结果影响[101] - 2023年10月24日银行监管机构发布加强和现代化CRA法规的最终规则，部分于2024年4月1日生效[102] 银行运营限制 - 联邦存款保险公司（FDIC）保险的州立银行在进行股权投资和开展活动时受到联邦法律和FDIC法规限制，但这些限制目前未对银行运营产生重大影响[91] - 银行与关联方的“涵盖交易”受联邦法律限制，多德 - 弗兰克法案加强了相关交易要求[92] - 联邦银行机构采用运营和管理标准促进FDIC保险机构的安全稳健，若机构运营不安全稳健，监管机构可采取多种措施[94][95] - 银行需遵守美国联邦和州关于保护客户非公开机密信息的法律法规，实施全面信息安全计划[97][98] - 爱荷华州银行在获得监管批准后可在该州任何地方设立分行，多德 - 弗兰克法案允许资本充足且管理良好的银行跨州设立新分行[100] - 银行需遵守美国联邦和州关于保护客户非公开机密信息的法律法规，实施全面信息安全计划[97] 银行监管机构检查权 - 消费者金融保护局（CFPB）对资产超100亿美元的机构有检查和执法权，银行资产100亿美元及以下，仍由适用的银行监管机构检查[105] - CFPB对资产超过100亿美元的机构有检查和执法权，公司资产100亿美元或以下，由适用的银行监管机构检查[105] 法案对银行影响 - 2018年《经济增长、监管放松和消费者保护法案》消除多德 - 弗兰克法案部分改革对社区银行适用性的疑问，取消公司强制压力测试、维持风险委员会或遵守沃尔克规则等要求[50] - 《多德 - 弗兰克法案》显著扩大了1 - 4户家庭住宅房地产担保贷款的承销要求，CFPB规则虽未对公司运营产生重大影响，但增加了合规成本[106] 银行控股公司相关 - 公司作为银行控股公司，注册于美联储并受其监管，有义务为银行提供财务和管理支持[66] - 银行控股公司进行并购或收购需获美联储事先批准，进行跨州并购或收购需资本充足且管理良好[67] - 公司选择作为金融控股公司运营，需公司和银行资本充足、管理良好，银行社区再投资法案评级至少令人满意[69] 商业房地产贷款监管 - 商业房地产贷款超过资本300%且在过去三年中增长50%以上，或建设和土地开发贷款超过资本100%，可能需接受更多监管审查[104] - 截至2023年12月31日，公司未超过商业房地产贷款相关监管指引[104]