公司基本信息 - 公司功能货币和报告货币为日元，2022年6月30日日元兑美元汇率为135.690日元=1美元[15] - 截至2022年6月30日，公司主要运营子公司均位于日本，持股比例均为100%[19] - 2018年公司成立三家全资子公司并收购一家，2021年收购一家，2021年7月进行子公司重组[17] - 2021年10月收购高端美发沙龙公司ZACC 60%股权，2022年1月收购剩余40%股权[17] - 2022年1月1日起公司采用新投资标准，对合并财务报表无重大影响[124] 各业务线门店数量情况 - 截至2022年6月30日，公司沙龙数量从2021年6月30日的313家减少6家至307家，主要因关闭表现不佳的沙龙[42] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，放松沙龙业务分别有307家和312家沙龙[108] - 截至2022年6月30日和2021年，公司分别有230家租赁沙龙，其中分别有109家和120家转租[133] 各业务线收入情况 - 2022年上半年，放松沙龙业务有307个门店，收入28.16亿日元（2080万美元），占总收入89.5%；2021年同期收入21.11亿日元（1560万美元），占比99.2%[21] - 2022年上半年，奢侈美容业务收入2.89亿日元（210万美元），占总收入9.2%[22] - 2021年和2022年上半年，数字预防医疗业务收入均约占总收入1%[23] - 2022年上半年放松沙龙收入为2,816,324万日元，2021年为2,110,561万日元，增长33.4%[50] - 2022年上半年奢侈美容业务收入为288,684万日元，2021年无此项收入[50] - 2022年上半年数字预防保健业务收入为42,037万日元，2021年为16,918万日元，增长148.5%[50] - 2022年上半年总营收为3,147,045万日元，2021年为2,127,479万日元，增长47.9%[50] - 2022年上半年放松沙龙业务收入为281.6324亿日元（2075.6万美元），2021年同期为211.0561亿日元（1555.4万美元）[53] - 2022年上半年预防性医疗业务收入为4203.7万日元（31万美元），较2021年同期增长148.5% [58] - 2022年上半年奢侈美妆业务收入为2.88684亿日元（212.8万美元），2021年同期无此业务收入[59] - 2022年上半年，公司直接运营沙龙的收入为25.24149亿日元，2021年同期为14.21413亿日元[93] - 2022年和2021年上半年总营收分别为31.47045亿日元和21.27479亿日元[149] - 2022年上半年公司绝大部分收入来自日本客户[144] 客户相关数据 - 2022年上半年服务的总客户数为399,143人，2021年上半年为373,723人，主要得益于收购SAWAN和客户需求从疫情中恢复[43] - 2022年上半年每位客户的平均销售额为6,563日元，2021年上半年为6,365日元，主要因营销活动和减少促销折扣[44] - 2022年上半年平均回头率为81.6%，与2021年上半年的81.9%相比保持稳定[45] 运营指标数据 - 2022年上半年平均运营比率从2021年上半年的47.17%提高到48.41%[46] - 2022年上半年成本收入比从2021年同期的83.1%降至74.1% [60] - 2022年上半年销售、一般和行政费用占总收入的比例从2021年同期的39.5%降至30.8% [62] 财务关键指标数据 - 2022年上半年净亏损为181,541万日元，2021年为521,770万日元，亏损幅度收窄65.2%[50] - 2022年上半年净亏损为1.81541亿日元（133.7万美元），占总收入的(5.8)%，2021年同期净亏损为5.2177亿日元（384.5万美元），占比(24.5)% [67] - 2022年上半年调整后EBITDA亏损为5427万日元（40万美元），调整后EBITDA利润率为(1.7)%，2021年同期亏损为2.91601亿日元（214.9万美元），利润率为(13.7)% [67] - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物为1.00718亿日元（74.2万美元）[68] - 2022年上半年经营活动净现金使用量从2021年同期的3.48266亿日元（256.7万美元）改善至2.86383亿日元（211.1万美元）[73] - 2022年上半年投资活动净现金从2021年同期的使用4.1025亿日元（302.3万美元）改善为产生2.25277亿日元（166万美元）[75] - 截至2022年6月30日，公司有21笔来自四家日本金融机构的商业贷款未偿还，余额为8.02693亿日元（591.6万美元），公允价值为7.99229亿日元（589万美元），利率从0.21%到3.30%不等，加权平均利率为0.40%[77] - 2022年5月10日，公司向高桥和义发行本金总额为5000万日元（43.4万美元）的公司债券，年利率为5%；8月15日，又发行本金总额为4000万日元（34.7万美元）的公司债券[78] - 截至2022年6月30日，公司净资产按日本公认会计原则（JGAAP）独立计算低于1亿日元，正与监管机构协商[82] - 2022年上半年，公司净亏损为1.81541亿日元，2021年同期为5.2177亿日元[93] - 2022年上半年，公司基本和摊薄后每股净亏损为37.18日元，2021年同期为107.09日元[93] - 2022年6月30日公司股东赤字为3.89884亿日元，2021年6月30日为2.06069亿日元[96] - 2022年上半年净亏损1.81541亿日元，2021年上半年净亏损5.2177亿日元[99] - 2022年上半年经营活动净现金使用量为2.86383亿日元，2021年为3.48266亿日元[99] - 2022年上半年投资活动净现金提供量为2.25277亿日元，2021年使用量为4.1025亿日元[99] - 2022年上半年融资活动净现金使用量为2.08793亿日元，2021年为3.26267亿日元[102] - 数字预防保健业务在2022年和2021年上半年约占公司总收入的1%[109] - 截至2022年6月30日，公司净资产按日本公认会计原则独立计算低于1亿日元[116] - 2022年上半年公司出售14家直营沙龙，总收益为4.31845亿日元[117] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司无作为主要受益人的可变利益实体[122] - 2022年6月30日商誉余额为529939千日元，较2021年12月31日减少70390千日元[127] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，长期借款年利率分别为0.21% - 3.30%和0.21% - 3.98%[129] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，长期借款账面价值分别为697588千日元和746588千日元[130] - 2022年上半年和2021年上半年，经营租赁成本分别为472757千日元和418951千日元[135] - 2022年上半年和2021年上半年，转租收入分别为203082千日元和225044千日元[140] - 2022年和2021年上半年公司有效所得税税率分别为-14.3%和-11.8%[145] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，应收账款分别为3.74249亿日元和3.12302亿日元[151] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，合同负债分别为2.88096亿日元和3.43249亿日元[151] - 截至2022年6月30日，预计未来确认的未履行履约义务相关收入2022年剩余时间为4782.2万日元，2023年为9546.7万日元等[153] - 2022年和2021年上半年归属公司股东净亏损分别为1.81541亿日元和5.2177亿日元[156] - 2022年和2021年上半年基本和摊薄每股亏损均分别为37.18日元和107.09日元[156] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，长期借款（扣除当期部分）账面价值分别为-6.97588亿日元和-7.46588亿日元[158] - 2022年上半年非经常性以公允价值计量的资产减值损失为1173万日元，2021年为6.3211亿日元[166] 公司业务交易情况 - 2022年7月1日至11月30日，公司以3.27亿日元（240万美元）的总价出售了七家直营沙龙；已签署出售另外两家沙龙的合同，总价为1.28亿日元，预计于12月31日完成交易[84] - 2022年12月9日，公司宣布与Kufu Company Inc.达成资本联盟协议，并向其发行本金总额为5亿日元（370万美元）的可转换公司债券，预计于12月28日完成交易[85] - 公司收到一家日本护理服务公司10000件MOTHER手链的采购订单，预计在2022年12月31日前开始发货[86] - 2022年7月1日至12月27日，公司以1925.7万日元收购三家休闲沙龙[182] 公司关联方及股权情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司欠Kabushiki Kaisha No Track的应计费用分别为5.5万日元和11万日元，2022年和2021年上半年支付咨询费均为30万日元[175] - Tomoya Ogawa截至2022年6月30日和2021年12月31日分别持有公司0.58%的普通股[176] - 截至2021年12月31日，公司欠Kabushiki Kaisha LTW的应计费用为33万日元，2022年和2021年上半年支付咨询费分别为180万日元和120万日元[177] - Osamu Sato截至2022年6月30日和2021年12月31日分别持有母公司0.00%和0.36%的普通股[179] 资产减值相关情况 - 公司对长期资产减值测试使用的假设合理，但假设变化可能导致不同的公允价值和减值费用计算结果[167] - 公司对沙龙资产进行评估，若确定资产减值且无法完全收回，会将长期资产账面价值减记至估计公允价值，折现率（WACC）为11.3% - 21.0%[168] - 2022年上半年，公司确认与某些休闲沙龙直接相关的租赁改良和使用权资产——经营租赁减值损失117.3万日元[169] 金融术语定义 - 调整后EBITDA定义为净收入（亏损）经多项调整后得出，用于评估运营表现[31] - 调整后EBITDA利润率为特定时期调整后EBITDA除以同期总收入[34] - 资本支出（CAPEX）是特定时期对有形和无形资产的投资总和[35]