财务数据关键指标变化（2022年3月31日止三个月） - 2022年3月31日止三个月，一般及行政费用从470万美元增至2930万美元，增加2460万美元，增幅526%；研发费用从50万美元增至120万美元，增加60万美元，增幅120%；利息费用从410万美元减至210万美元，减少197万美元，降幅48%；净亏损从930万美元增至3260万美元，增加2330万美元，增幅250%[202][203][204][207][208] 财务数据关键指标变化（2022年3月31日止六个月） - 2022年3月31日止六个月，一般及行政费用从760万美元增至4220万美元，增加3450万美元，增幅453%；研发费用从110万美元增至230万美元，增加130万美元，增幅122%；利息费用从650万美元增至2460万美元，增加1810万美元，增幅278%；净亏损从1430万美元增至6900万美元，增加5470万美元，增幅383%[209][210][211][213][216] 现金及现金等价物情况 - 截至2022年3月31日，公司现金及现金等价物达6520万美元，主要来自发行C系列优先股及相关认股权证所得4390万美元，以及Esousa股权额度下的2960万美元净收益[218] 债务及税务负债情况 - 公司总债务为2210万美元，呈下降趋势；税务负债从420万美元略降至280万美元；2022年4月14日，公司与美国国税局签订分期付款协议，每月支付4.5万美元偿还联邦工资相关负债[219] - 截至2022年3月31日，公司总债务为2208.79万美元，其中流动债务1685.91万美元，长期债务522.88万美元；截至2021年9月30日，总债务为3944.86万美元，其中流动债务3920.10万美元，长期债务24.76万美元[224] - 截至2022年3月31日，公司债务到期安排为：2022年下半年到期1685.91万美元，2023年到期22.88万美元，2024年到期500万美元，总计2208.79万美元[234] 收入及成本预期 - 公司尚未开始商业运营，未产生任何收入，预计未来收入主要来自SUV直销和电动汽车灵活租赁[197] - 公司尚未记录商品销售成本，商业生产和销售电动汽车后，预计包括车辆零部件、直接人工成本、摊销工装成本和预计保修费用准备金[198] 研发费用情况 - 公司研发费用主要包括外部工程服务，随着商业运营推进，预计未来会因招聘工程师和设计师、投资新车型设计和技术开发而增加[200] 递延税资产情况 - 公司维持对美国和州净递延税资产全额的估值备抵，认为税资产不太可能收回[201] 贷款豁免情况 - 2020年11月20日，美国小企业管理局批准CARES法案贷款本金及应计利息87.5426万美元的豁免[215] 资金需求及融资情况 - 公司预计近期资本支出和营运资金需求将大幅增加，可能需额外现金资源，若现有资源不足，可能寻求额外股权或债务融资，否则可能减少产品开发投资或缩减业务[220] 现金流量情况 - 2022年上半年经营活动净现金使用量为2487.18万美元，较2021年上半年的561.97万美元有所增加；投资活动净现金使用量为1073.77万美元，较2021年上半年的10.21万美元大幅增加；融资活动净现金流入为1.01亿美元，较2021年上半年的654.07万美元显著增加[225] 租赁付款情况 - 截至2022年3月31日，公司未来最低租赁付款总额为324.35万美元，其中2022年下半年需支付60.26万美元，2023年需支付115.77万美元，2024年需支付82.43万美元，2025年需支付43.62万美元，2026年需支付22.28万美元[233] - 公司目前租赁洛杉矶地区的总部空间，租赁为经营租赁，将于2026年3月到期，未签订2026年后的租赁协议[233] 法律诉讼情况 - 2022年5月，有一起声称的集体诉讼在加利福尼亚中区联邦地方法院提起，指控公司在2020年6月15日至2022年4月6日期间就公司业务、运营和合规政策作出重大虚假和误导性陈述，违反联邦证券法，截至文件提交日公司未收到相关投诉[248] - 公司与ASC GEM就2020年11月13日的证券购买协议纠纷进行仲裁，2022年4月4日法院驳回GEM的简易判决动议，双方于2022年5月10日交换了证据开示请求，回复应在6月8日前送达[249] - 2021年6月11日，Raquel Ruby对Net Element等相关方提起诉讼，案件在美国纽约南区联邦地方法院受理[251] - 2021年6月8日，Thomas Farley对Net Element等相关方提起诉讼，案件在美国纽约东区联邦地方法院受理[251] - 2021年6月3日，Michael Gatto对Net Element等相关方提起诉讼，案件在美国特拉华州联邦地方法院受理[251] - 2021年5月28日，Atish Shinde对Net Element等相关方提起诉讼，案件在美国纽约南区联邦地方法院受理[251] - 2021年8月10日，Shawn Strickland对Net Element等相关方提起诉讼，案件在美国特拉华州联邦地方法院受理[251] - 2021年8月13日，Matthew Whitfield对Net Element等相关方提起诉讼，案件在美国宾夕法尼亚东区联邦地方法院受理[251] - 2021年8月13日，Robert Wilhelm对Net Element等相关方提起诉讼，案件在美国纽约南区联邦地方法院受理[251] 股票期权公允价值计算 - 公司在计算股票期权公允价值时，使用简化方法计算预期期限，基于可比公司基准确定预期波动率，股息收益率为零，无风险利率基于美国国债零息债券隐含收益率[239][242] 会计准则影响 - 2021年5月FASB发布的ASU No. 2021 - 04将于2021年12月15日后的财年生效（小型报告公司于2023年12月15日生效），公司发行的债务和股权工具会计处理可能受影响，管理层正在评估其影响[240] 关键会计政策情况 - 公司管理层认为目前作为未产生收入且无商业运营的公司，没有关键会计政策或估计，但认为以下政策未来可能成为关键[238]