汇率风险影响 - 人民币兑美元即期和远期汇率升值或贬值5%，会对公司税前利润产生不同影响，如2023年人民币升值5%，税前利润减少1.88亿人民币；贬值5%，税前利润增加1.88亿人民币[988][989] 金融资产与负债情况 - 截至2023年12月31日，公司金融资产总计21.9636亿人民币，金融负债总计13.8086亿人民币，利率敏感性缺口为8.155亿人民币[992] - 截至2023年底，公司金融负债总计19.3655亿人民币，其中应付平台投资者9.86亿，借款39.72亿等[1008] - 2022年底，公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产总计29.537亿人民币，其中Level 1为7.125亿，Level 2为19.957亿，Level 3为2.454亿[1014] - 2023年底，公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产总计28.893亿人民币，其中Level 1为4.98亿，Level 2为9.1亿，Level 3为14.813亿[1016] 利率变动影响 - 利率平行变动100个基点，2022年和2023年对税前利润的影响分别为±4.98亿人民币和±3.75亿人民币[994] - 若风险调整折现率增加100个基点，2021 - 2023年预计税前利润变化分别为 - 4300万、 - 4300万、 - 6200万人民币[1023] - 若风险调整折现率减少100个基点，2021 - 2023年预计税前利润变化分别为4600万、4600万、6800万人民币[1023] 信用风险情况 - 截至2022年和2023年12月31日，融资担保合同的信用风险敞口分别为685.03亿人民币和549.03亿人民币[998] - 截至2021 - 2023年12月31日，外部合作伙伴承担的客户贷款信用风险分别为1696亿人民币、1492亿人民币和646亿人民币（91亿美元），公司自身表内信用风险敞口分别为451亿人民币、669亿人民币和707亿人民币（100亿美元）[998] - 公司使用违约概率（PD）、违约风险敞口（EAD）和违约损失率（LGD）来衡量信用风险，与国际财务报告准则第9号（IFRS 9）下衡量预期信用损失（ECL）的方法类似[999] - 若上行情景权重增加10%，2021 - 2023年ECL减值准备分别减少1500万人民币、6200万人民币和5600万人民币（800万美元）；若下行情景权重增加10%，2021 - 2023年ECL减值准备分别增加3200万人民币、1.23亿人民币和3900万人民币（500万美元）[1005] - 假设2022年和2023年处于第二阶段的金融资产因信用风险显著改善重新分类至第一阶段，ECL和融资担保负债总额分别减少23.47亿人民币（18%）和18.08亿人民币（16%）[1006] Level 3金融资产情况 - 2023年，Level 3金融资产年初值为2.454亿，新增9.315亿，处置1.473亿，转入4.363亿，收益155亿，年末值为14.813亿[1018] - 2023年投资从Level 2转入Level 3主要是因现有信托计划加入封闭期条款[1018] - 2021 - 2023年，确定Level 3工具公允价值的折现率在5.4% - 9.5%之间[1022] ADS相关费用与收益 - ADS发行、注销、现金分红等服务，每项最高收费为每股0.05美元[1026] - ADS持有人还需承担税费、注册费、传输费等费用[1027] - 2023年公司收到存托机构880万美元的美国存托股份（ADS）计划费用报销[1031] - 香港股份过户登记处对普通股转让每次收费2.50 - 20港元，每份ADS发行和注销最高收费0.05美元[1042] 首次公开募股情况 - 公司首次公开募股发行1.99155128亿份ADS，发行价为每份13.50美元，净收益25.789亿美元[1045] - 首次公开募股总费用为1.097亿美元，其中承销折扣和佣金为1.022亿美元，其他成本和费用为750万美元[1046] - 2020年10月29日至2023年12月31日，公司已将首次公开募股的净收益全部用于一般公司用途[1046] 普通股与ADS转换情况 - 持有香港登记普通股的股东可将其转换为ADS，反之亦然，但有一定例外和适用规则[1034] - 存入中央结算系统（CCASS）的普通股转换为ADS通常需2个工作日，非CCASS的实物普通股可能需14个工作日或更长时间[1036] - ADS转换为在香港交易的普通股，若在CCASS接收通常需2个工作日，非CCASS实物形式可能需14个工作日或更长时间[1038] - 存托机构在交付ADS或允许提取普通股前，可能要求支付相关费用、提供身份和签名证明以及遵守相关程序[1040] - 投资者需承担ADS与在香港交易的普通股之间转换的所有成本[1042]