财务指标对比（2023年与2022年） - 2023年净利息收入（FTE）为3817.3万美元，净息差为2.38%，2022年分别为4794.5万美元和2.88%[143] - 2023年效率比率为61.01%，2022年为47.69%[145] - 2023年净收入为1569.1万美元，2022年为2593.2万美元[150] - 2023年平均资产回报率为0.97%，平均股权回报率为12.59%，2022年分别为1.52%和17.81%[151] - 截至2023年12月31日，贷款净额较2022年增长303.3万美元，增幅0.36%[153] - 截至2023年12月31日，可供出售证券较2022年减少3825.1万美元，降幅5.82%[153] - 截至2023年12月31日，存款较2022年减少3875.3万美元，降幅2.51%[153] - 截至2023年12月31日，总资产较2022年减少2218.1万美元，降幅1.32%[153] - 截至2023年12月31日，股东权益较2022年增加1783.5万美元，增幅14.54%[153] - 2023年末非应计贷款为2629美元，低于2022年的2847美元；90天以上逾期应计贷款为188美元，高于2022年的8美元；其他不动产持有为0，低于2022年的662美元；ACLL占贷款净额比例为1.06%，高于2022年的0.96%；净冲销率为0.02%，与2022年持平[157] - 2022年公司按公开宣布的股票回购计划回购174,250股，减少股东权益6338美元；2023年证券平均未实现损失使平均股东权益减少76,827美元，2022年为48,109美元[157] - 2023年净利息收益率较2022年下降，因2023年竞争激烈提高存款利率，导致资金成本上升、净利息收益率压缩[162] - 2023年贷款平均余额851,221美元，利息39,320美元，收益率4.62%；2022年平均余额833,226美元，利息34,579美元，收益率4.15%[165] - 2023年总生息资产平均余额1,606,667美元，利息59,723美元，收益率3.72%；2022年平均余额1,667,191美元，利息51,028美元，收益率3.06%[165] - 2023年总付息负债平均余额1,178,297美元，利息21,550美元，利率1.83%；2022年平均余额1,205,089美元，利息3,083美元，利率0.26%[165] - 2023年净利息收入38,173美元，利率差1.89%，平均生息资产净收益率2.38%；2022年净利息收入47,945美元，利率差2.80%，平均生息资产净收益率2.88%[165] - 与2022年相比，2023年利率上升使总利息收入和总利息支出增加，生息资产利息收入增加9,711美元，付息负债利息支出增加18,217美元，净利息收入减少9,772美元[170][172] - 与2021年相比，2022年美联储加息使可调应税证券受益，但其他生息资产利息收入未增加，净利息收入增加5,095美元[170][173] - 2023年信贷损失拨备净回收1261美元，2022年计提706美元[178] - 2023年非利息收入9359美元，较2022年的12401美元下降24.53% [180] - 2023年非利息支出29228美元，较2022年的26958美元增长8.42% [189] - 2023年所得税费用2984美元，2022年为5831美元；2023年和2022年有效税率分别为15.98%和18.36% [195] - 2023年末总资本比率为18.09%，高于2022年的17.57%，一级资本比率为17.23%，高于2022年的16.81% [257] - 2023年末总资产为1,655,370千美元，较2022年的1,677,551千美元有所下降 [263] - 2023年总利息收入为58,833千美元，高于2022年的50,109千美元，总利息支出为21,550千美元，高于2022年的3,083千美元 [264] - 2023年净收入为15,691千美元，低于2022年的25,932千美元，基本和摊薄后普通股每股净收入均为2.66美元，低于2022年的4.33美元 [264] - 2023年综合收入为34,591千美元，而2022年综合损失为53,776千美元 [265] - 2023年末股东权益为140,522千美元，高于2022年的122,687千美元 [263] - 2023年普通股每股现金股息为2.51美元，高于2022年的1.50美元 [264] - 2023年其他综合收入为18,900千美元，而2022年其他综合损失为79,708千美元 [265] - 2023年贷款净额为847,552千美元，高于2022年的844,519千美元 [263] - 2023年净利润为1569.1万美元，2022年为2593.2万美元[268] - 2023年经营活动提供的净现金为1552.3万美元，2022年为2950万美元[268] - 2023年投资活动提供的净现金为5318.8万美元，2022年使用的净现金为1.2971亿美元[268] - 2023年融资活动使用的净现金为5353.7万美元，2022年提供的净现金为3285万美元[268] - 2023年末现金及银行存款为8660.3万美元，2022年末为7142.9万美元[268] - 2023年支付存款和借款利息为2024万美元，2022年为302.5万美元[270] - 2023年支付所得税为254.5万美元，2022年为386.1万美元[270] - 2023年证券应计利息应收款为328.1万美元，2022年为348.5万美元[281] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，贷款应计利息应收款分别为3032和2516[307] 一次性收支与股息 - 2023年公司支付每股1美元特别一次性股息，还记录多项一次性非利息收支[147] 利率相关情况 - 利率冲击模拟结果显示，截至2023年和2022年12月31日公司资产负债表为负债敏感型[176] 非利息收支情况 - 2023年服务存款账户手续费因客户透支项目使用增加而上升[180] - 2023年其他服务手续费因贷款交易相关费用而增加[181] - 2023年信用卡和借记卡手续费因交易数量减少而下降[182] 贷款相关情况 - 截至2023年12月31日，总贷款为857175美元[199] - 截至2023年12月31日，固定利率贷款为49741美元，浮动利率贷款为807434美元[199] - 2023年公司为一名财务困难借款人修改一笔总额6396美元的贷款[201] - 2023年为非财务困难借款人修改757笔贷款，总额89,006美元；2022年为840笔，总额120,241美元[204] - 截至2023年12月31日，贷款信用损失准备（ACLL）为9,094美元，占贷款净额1.06%；2022年为8,225美元，占比0.96%[205] - 2023年净冲销总额195美元，占平均贷款余额0.02%；2022年为155美元，占比0.02%[207] - 2023年1月1日采用CECL模型，使ACLL增加2,342美元[208] - 截至2023年12月31日，单独评估贷款为10,544美元，较2022年的3,032美元增加[210] - 截至2023年12月31日，集体评估贷款总计846,631美元，ACLL为8,522美元；2022年分别为850,161美元和8,225美元[211] - 2023年12月31日确定合理可支持预测期为12个月，预计失业率上升幅度小于2022年[213] - 2023年12月31日，30 - 89天逾期应计贷款占总贷款的0.19%，高于2022年的0.16%[217] - 截至2023年12月31日，商业房地产贷款修改后摊销成本基础为6,396美元，占投资组合的5.46%[203] - 公司贷款分为六个细分市场，各有特定风险[286] - 消费房地产贷款最高贷款价值比一般要求为80%，债务收入比限制为总收入的43%[288] - 公司商业非房地产贷款政策限制为库存贷款不超评估价值60%、设备贷款不超成本或市值较低值90%、账龄少于90天应收账款贷款不超70%[293] - 贷款逾期30 - 89天和90天以上的情况受管理层密切监控[296] - 消费房地产和消费非房地产贷款损失通常在逾期120 - 180天内冲销，住宅或商业房地产担保贷款在逾期180天时冲销[299] - 公司对贷款进行风险分级，无高风险为“通过”，有一定风险为“特别提及”，风险较高为“分类”[302] - 贷款承诺发放与贷款结清和出售的时间间隔一般为30 - 60天[320] 证券相关情况 - 可供出售证券按摊余成本计算为697,786美元，较2022年减少62,131美元，降幅8.18%[228] - 2023年上半年出售摊余成本为46,850美元的证券，实现损失3,332美元[229] 存款相关情况 - 截至2023年12月31日，总存款为1,503,972美元，较2022年减少38,753美元，降幅2.51%[234] - 2023年平均总存款为1,471,847美元，平均利率为1.44%，2022年平均总存款为1,543,358美元，平均利率为0.20%[235] - 截至2023年12月31日，银行有672,063美元的存款未投保[236] 借款与合同义务 - 截至2023年12月31日，公司从FHLB的借款能力为301,020美元，在美联储贴现窗口的借款能力为182,037美元[236] - 截至2023年12月31日，贷款与存款比率为56.96%[251] - 截至2023年12月31日，公司重大合同义务总额为255,518美元[253] 监管与资本比率 - 公司符合美联储小银行控股公司政策声明的条件，资产低于30亿美元可免报综合监管资本比率和最低监管资本要求[256] 表外安排 - 2023年末表外安排总额为248,692美元，均在一年内到期，信用证相关收入为51美元 [258][259] 贷款损失准备估计 - 公司对贷款损失准备的估计涉及内部和外部变量、方法、假设及管理层判断，实际损失可能与估计不同[318] 会计政策与处理 - 公司指定国家失业率为预测变量，预测期通常为一年且不超两年，之后损失率在最长三年的时间内回归长期历史损失经验[310] - 公司政策允许未分配盈余为计算要求的0% - 5%[316] - 房产折旧年限为40年，家具和设备为3 - 10年，计算机软件为3年[322] - 公司将收购价格超过可辨认净资产公允价值的部分记为商誉，2023年12月31日进行定性评估，未发现需定量减值分析的情况，未记录减值[324] - 公司为关键员工购买人寿保险，保单现金退保价值计入合并资产负债表，增值计入银行拥有人寿保险收入，被保险人死亡时公司获死亡抚恤金也计入该收入[325] - 公司将设定受益退休后计划的资金过剩或不足状况确认为资产或负债，资金状况变化通过其他综合收益（损失）确认[326] - 所得税费用分为当期和递延两部分，公司采用资产负债法确定递延所得税[327] - 递延所得税资产确认需满足技术上更可能（可能性超50%）实现或维持税务状况，若部分或全部无法实现需减记估值备抵[328] - 公司将所得税利息和罚款（如有）确认为所得税费用一部分[329] - NBB信托部门以信托或代理身份持有的非现金存款资产不计入合并财务报表，信托收入按权责发生制确认[330] - 公司基于授予日股票支付奖励公允价值确认员工和董事的补偿成本，在服务期内确认，同时确认未归属奖励的没收情况[331] - 基本每股收益为净收入除以当期流通普通股加权平均数（不包括未归属限制性股票奖励），摊薄每股收益包括未归属限制性股票奖励潜在稀释影响[332] 未分配盈余情况 - 截至2023年12月31日，未分配盈余为350美元，超出计算要求4.00%；2022年为179美元，超出2.23%[223]