财务数据关键指标变化 - 2023财年截至9月30日的12个月内，公司营收从2022财年的5.477亿美元增至5.724亿美元，其中DSA营收增加1980万美元（12.0%），RMS营收增加490万美元（1.3%）[252][253] - 2023财年运营亏损从2022财年的2.635亿美元降至8150万美元，主要因RMS非现金商誉减值费用减少1.696亿美元和Envigo股权计划相关的合并后非现金股票薪酬费用减少2300万美元[253][254] - 2023财年归属于普通股股东的净亏损从2022财年的3.37亿美元降至1.051亿美元，因运营亏损减少和可转换票据嵌入式衍生工具公允价值重估费用减少5670万美元[255] - 2023财年经营活动产生的现金流为2790万美元，而2022财年经营活动使用的现金流为520万美元，截至2023年9月30日，公司现金及现金等价物为3550万美元，净债务为3.777亿美元，且符合债务契约[256] - 未分配公司成本2023财年降至7180万美元，较2022财年减少2460万美元，降幅25.5%[264] - 其他费用2023财年较2022财年减少4620万美元，主要因2022财年可转换票据嵌入式衍生工具公允价值重估损失未在2023财年出现[266] - 2023财年和2022财年有效所得税税率分别为15.6%和4.3%，所得税收益分别为1930万美元和1520万美元[267] - 2023财年合并净亏损1.049亿美元，较2022财年的3.373亿美元有所收窄[268] - 截至2023年9月30日，公司现金及现金等价物约3550万美元，较2022年9月30日增加1700万美元[269] - 2023财年公司运营活动提供现金2790万美元，而2022财年运营活动使用现金520万美元[274] - 截至2023年9月30日，公司员工人数较2022年9月30日减少约7%[273] - 公司认为现有现金及现金等价物和运营产生的现金足以满足至少未来十二个月的运营、义务和债务契约要求[275] - 截至2023年9月30日，公司现金及现金等价物为3550万美元，2022年同期现金、现金等价物及受限现金为1900万美元[276] - 2023财年经营活动提供的净现金为2790万美元，2022财年经营活动使用的净现金为520万美元[276] - 2023财年投资活动使用的净现金为2880万美元，2022财年为3.337亿美元[277] - 2023财年融资活动提供的净现金为1590万美元，2022财年为2.032亿美元[279] - 截至2023年9月30日和2022年9月30日，公司长期债务分别为3.698亿美元和3.307亿美元[280] - 截至2023年9月30日和2022年9月30日，公司循环信贷安排的未偿还余额分别为0和1500万美元[282] - 截至2023年9月30日，假设未来12个月债务水平不变，利率上升1个百分点，预计公司一年的税前净收益将减少270万美元[362] - 假设外汇汇率变动10%，将使公司截至2023年9月30日的现金余额变动约30万美元，2023年9月30日止十二个月的收入变动约900万美元[365] - 截至2023年9月30日和2022年的合并财务报表，在所有重大方面公允反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量[371] - 截至2023年9月30日，公司的财务报告内部控制存在重大缺陷，未能保持有效的财务报告内部控制[382] - 2023年9月30日止年度，公司记录的服务收入为2.238亿美元[377] - 截至2023年9月30日，公司总资产为8.5653亿美元，较2022年的9.629亿美元下降11.05%[393] - 2023财年总营收为5.72425亿美元，较2022年的5.47656亿美元增长4.52%[395] - 2023财年运营亏损为8146万美元，较2022年的2.63452亿美元有所收窄[395] - 2023财年合并净亏损为1.04902亿美元，较2022年的3.37262亿美元有所收窄[395] - 2023财年归属于普通股股东的净亏损为1.0514亿美元，较2022年的3.37018亿美元有所收窄[395] - 2023财年基本和摊薄后每股亏损均为4.10美元，较2022年的13.84美元有所收窄[395] - 2023财年综合亏损为9907.2万美元，较2022年的3.42762亿美元有所收窄[397] - 截至2023年9月30日，公司普通股发行和流通数量为2577.7169万股，较2022年的2559.8289万股有所增加[393] - 2023财年服务收入为2.23813亿美元，较2022年的2.02978亿美元增长10.26%[395] - 2023财年产品收入为3.48612亿美元，较2022年的3.44678亿美元增长1.14%[395] - 2023财年综合净亏损为104,902千美元，2022财年为337,262千美元[403] - 2023财年经营活动提供的净现金为27,883千美元，2022财年使用的净现金为5,217千美元[403] - 2023财年投资活动使用的净现金为28,755千美元，2022财年为333,722千美元[403] - 2023财年融资活动提供的净现金为15,872千美元，2022财年为203,151千美元[403] - 2023财年现金及现金等价物净增加16,512千美元，2022财年净减少137,944千美元[403] - 2023财年末现金、现金等价物和受限现金为35,492千美元，2022财年末为18,980千美元[403] - 2023财年支付的利息现金为35,459千美元，2022财年为17,063千美元[403] - 2023财年支付的所得税净额为7,146千美元，2022财年为479千美元[403] - 2023和2022财年在运营报表其他收入（费用）中记录的外汇损失分别为1,682千美元和1,907千美元[414] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023财年DSA服务业务的净订单出货比为0.92倍[253] - 截至2023年9月30日，DSA积压订单为1.321亿美元，低于2022年9月30日的1.472亿美元[253] - 2022年11月16日事件后，公司自2023年1月起恢复运输部分柬埔寨非人类灵长类动物，并建立更严格的进口程序，2023财年销售给RMS客户的非人类灵长类动物数量显著低于2022财年，不过平均售价有所提高[244][245][246] - DSA业务2023财年收入1.851亿美元，较2022财年增加1980万美元，增幅12%，但运营收入减少710万美元，降幅31.8%[257] - RMS业务2023财年收入3.873亿美元，较2022财年增加490万美元，增幅1.3%，运营亏损减少1.644亿美元，降幅86.8%[261] - 2023财年截至9月30日，RMS业务板块一客户占总营收22.0%，2022财年该板块一客户占总营收28.2%[431] - 2023财年截至9月30日，无供应商占服务成本与产品成本之和超10.0%，2022财年RMS业务板块一供应商占比19.7%[431] 公司业务战略与运营调整 - 2023财年公司完成了所有计划的合并和关闭，并出售了以色列业务，西班牙工厂于2023年9月30日关闭，并于11月出售，英国Blackthorn工厂与Hillcrest工厂的合并预计在2024年3月底完成[247] - 2022年公司进行多项战略收购，包括Plato、ILS、Histion、Protypia等，增强了DSA业务的服务能力[239] - 2022年收购Envigo后，公司收购了RSI的兔子繁殖业务和OBRC，获得更多非人类灵长类动物设施，并关闭了部分设施[243] 公司信贷协议相关 - 2021年11月5日，公司签订信贷协议，包括1.65亿美元定期贷款、3500万美元延迟提取定期贷款和1500万美元循环信贷安排[287] - 2022年1月27日，信贷协议第一次修订，增加4000万美元增量定期贷款和3500万美元额外延迟提取定期贷款[297] - 2022年12月29日，信贷协议第二次修订，延长提供审计财报和年度预算的截止日期等[302][303] - 定期贷款和延迟提取定期贷款设施要求每年支付本金，金额为各自原始本金的1% [290] - 公司可选择按调整后定期有担保隔夜融资利率（Term SOFR）或替代基准利率借款，Term SOFR贷款年利率为适用Term SOFR利率加0.11448% - 0.42826%调整百分比及6.00% - 6.50%利差，替代基准利率贷款年利率为相关利率加5.00% - 5.50%利差[304][306] - 公司需在2023年1月13日前（或经必要贷款人同意的更晚日期）完成任命财务顾问、提供13周预算和交付完善证书补充文件等要求，且已按时完成[308] - 2023年1月9日公司签订信贷协议第三修正案，在修正案救济期内，不得设立或承担增量信贷安排，有额外强制提前还款要求，国内现金及现金等价物不得超过1000万美元[309][310] - 第三修正案下，Term SOFR定期贷款年利率为适用Term SOFR利率加调整百分比及6.75%利差，循环贷款为9.50%利差；替代基准利率定期贷款年利率为相关利率加5.75%利差，循环贷款为8.50%利差[311] - 公司为第三修正案各同意贷款人支付的费用为：定期贷款贷款人0.50%未偿本金以实物支付并资本化，0.50%未偿本金在特定提前还款时现金支付；循环贷款贷款人7.00%循环承诺金额在特定永久减额时现金支付[312] 公司收购相关债务 - 公司收购相关债务方面，收购PCRS发行0.8百万美元无担保次级本票，利率4.50%，2024年12月1日到期[314] - 收购Bolder BioPATH发行150万美元无担保次级本票，经调整后本金为100万美元，利率4.50%，2026年5月1日到期[315] 可转换优先票据相关 - 2021年9月27日公司发行1.4亿美元可转换优先票据，初始购买人全额行使期权额外购买1500万美元，票据年利率3.25%，2027年10月15日到期，初始转换率为每1美元本金21.7162股普通股[320][323] - 截至2023年9月30日和2022年9月30日，可转换优先票据未摊销债务发行成本分别为420万美元和510万美元；2023年和2022年总利息费用分别为1110万美元和1060万美元[324] - 可转换优先票据在特定条件下可由公司赎回或由持有人要求公司回购，发生违约事件包括特定付款违约、未按规定发送通知等，涉及至少2000万美元债务违约或判决未清偿等情况[325][326][327] - 若发生涉及公司或担保人破产、资不抵债或重组事件的违约事件，所有未偿还票据的本金及应计未付利息将立即到期应付；若发生其他违约事件且持续存在，持有至少25.00%未偿还票据本金总额的持有人可宣布所有未偿还票据的本金及应计未付利息立即到期应付；公司可选择对特定报告契约违约事件的唯一补救措施为持有人在最多180天内按不超过本金0.50%的年利率收取特别利息[330] 公司收入确认政策 - 公司依据ASC 606将客户收入分为服务收入和产品收入两个收入流，并按五步确定收入确认[334] - 服务收入中，DSA的生物分析和制药方法验证服务及非临床研究服务按投入法基于直接成本占比确认收入，涉及样本分析或服务执行的合同在相应阶段确认收入；RMS涉及特定动物创建的合同按里程碑分别确认收入，合同育种和客户自有动物群落护理收入按日计费确认，健康监测和诊断服务收入在服务执行后确认[336][339] - 产品收入中，DSA的生命科学研究科学仪器及相关软件在产品所有权和控制权转移时确认收入；RMS的研究模型、饮食和 bedding及生物制品在履行对客户的履约义务时确认收入[340][341] - 公司提供GEMS，含合同育种等服务，合同育种和客户自有动物群落护理收入按日计费并随时间确认，健康监测和诊断服务收入服务完成时确认[422] - DSA产品收入含生命科学研究仪器及相关软件，产品销售价格和运输条款在客户订单中约定，收入在产品所有权和控制权转移时确认[423][425] - RMS产品收入含研究模型等，在公司对客户的履约义务完成时确认，交易价格基于合同固定对价确定[426] 公司会计核算方法 - 公司采用资产负债法进行所得税会计核算，确认递延所得税资产时考虑所有可用的正负证据，对不确定税务立场采用两步法计量[343][344][345] - 公司在确定业务合并中收购资产和承担负债的公允价值时使用假设和估计，商誉每年9月30日进行减值测试，可先进行定性评估或直接进行定量测试[347][348][349] - 有限使用寿命无形资产按经济利益使用模式摊销，在出现减值迹象时进行定性审查，必要时进行定量可收回性测试，按直线法在估计使用寿命内摊销，客户关系为5 -