BTS业务线收入变化 - 2022年1 - 6月，BTS与客户合同收入较2021年同期下降8%；2022年1 - 12月，较2021年同期增长57%[25] - 2022年12月31日止六个月，客户合同收入降至270.23万美元，较2021年同期减少21.9954万美元，主要因BTS部门硬件销售客户退货[78] - 2022年12月31日止十二个月，客户合同收入增至610.12万美元，较2021年同期增加220.7416万美元，主要因BTS部门需求和定价增加，硬件和咨询服务销售增长[89] - 2021年6月30日止十二个月客户合同收入增至389.37万美元，较2020年的285.10万美元增加104.27万美元，主要因BTS业务咨询部门服务需求增加[103] - 2022年6个月至12月31日、12个月至6月30日（2022、2021、2020）的合同客户收入分别为270.23万美元、610.12万美元、389.37万美元、285.10万美元[177] BTS业务线设施建设与资助 - 2022年11月，BTS开设35000平方英尺的新试点生产设施，目标年产量达10吨[26] - 阴极设施开发获加拿大政府0.7百万美元（100万加元）和Next Generation Manufacturing Canada 120万美元（167.5万加元）资助[27] 阳极材料环保优势 - 2022年6月LCA结果显示，阳极材料全球变暖潜势较中国产商业合成石墨约降60%，较天然石墨约降30%[33] 公司资金申请情况 - 2022年10月，公司入选谈判以获美国能源部1.5亿美元赠款用于扩大国内高性能合成石墨阳极材料生产[35] - 2022年11月，集团入选与美国能源部谈判，有望获得高达1.5亿美元的赠款资金，谈判仍在进行中[197] - 2022财年最后一季度，NAM入选向美国能源部贷款计划办公室提交正式申请[36] 公司业务合作 - 公司将成KORE Power北美独家石墨阳极材料供应商，2024年合同产量约3000吨/年，2028年增至约12000吨/年[38] 石墨项目情况 - 澳大利亚Mount Dromedary石墨项目含18%以上高品位天然石墨，2022年6月30日止12个月内公司对该资产进行战略审查[39] 公司现金及现金等价物情况 - 截至2022年12月31日，公司现金及现金等价物为99039172美元[45] - 截至2022年12月31日，公司现金及现金等价物为9903.92万美元，计划2024年将人造石墨产能提升至10000吨/年，2025年达40000吨/年，2030年达150000吨/年[118] - 2022年12月31日现金及现金等价物为9903.9172万美元，较2022年6月30日的1.42737362亿美元减少约30.62%[179] - 截至2022年12月31日，集团现金余额为9903.9172万美元，2022年6月30日为14273.7362万美元；净流动资产为10768.3066万美元，2022年6月30日为15433.2976万美元[191] 公司业务构成 - 公司业务包括电池技术（BTS）、电池材料（NOVONIX负极材料）和石墨勘探[46] BTS业务线收入来源 - BTS业务线通过硬件销售和咨询服务贡献客户合同收入，客户包括松下、LG等[47] 石墨销售及项目收入情况 - 截至Form 20 - F过渡报告日期，合成石墨和天然石墨销售均未产生收入，近期MDG项目也无收入预期[52][53] 其他收入构成 - 其他收入主要包括利息收入和赠款收入，还包括先前权益法投资重估收益[54] 纳斯达克上市成本 - 纳斯达克上市相关成本总计4226062美元，其中1633154美元于2021年6月30日资本化，在2022年6月30日结束的12个月内费用化[57] - 2022年6月30日止十二个月纳斯达克上市相关费用为422.61万美元，2021年同期为零，主要是与纳斯达克上市相关的法律和咨询费用[97] 借款成本构成 - 借款成本主要包括贷款票据应计利息、贷款票据赎回损失和公允价值收益转回[59] 研发成本情况 - 研发成本主要用于单晶阴极（SCC）项目，研发活动通过BTS和NOVONIX负极材料开展，SCC属于BTS研发[63] - 2022年6月30日止十二个月研发成本增至510.28万美元，较2021年的209.31万美元增加300.97万美元，主要因对BTS和阳极材料业务的产品和技术开发投资增加[96] 股权结算股份支付费用 - 股权结算的股份支付费用在员工提供服务期间确认，费用根据授予日权益工具公允价值计算[67][68] 员工福利费用 - 员工福利费用包括固定年薪、短期激励和长期激励，短期激励历史上以现金支付[70] - 2022年6月30日止十二个月员工福利费用增至1273.66万美元，较2021年的434.85万美元增加838.80万美元，主要因员工人数增加84人及关键管理人员薪资和奖金增加100万美元[99] 所得税费用计算 - 所得税费用或收益根据各司法管辖区适用税率计算，同时考虑递延税项资产和负债变化[73] 产品制造和运营成本变化 - 2022年12月31日止六个月，产品制造和运营成本增至131.97万美元，较2021年同期增加71.9918万美元，因BTS部门硬件和咨询销售包含人工成本[79] - 2022年12月31日止十二个月，产品制造和运营成本增至172.46万美元，较2021年同期增加91.3961万美元，因BTS部门硬件和咨询销售增长[90] 行政及其他费用变化 - 2022年12月31日止六个月，行政及其他费用增至1148.16万美元，较2021年同期增加740.5683万美元，主要因保险、专业费用和IT软件服务成本增加[80] - 2022年12月31日止十二个月，行政及其他费用增至1259.17万美元，较2021年同期增加974.0844万美元，主要因保险、占用和专业费用增加[91] 减值损失情况 - 2022年12月31日止十二个月，无减值损失，2021年同期为200.2399万美元，2021年减值损失与冗余熔炉技术有关[91][92] 折旧和摊销费用变化 - 2022年12月31日止十二个月，折旧和摊销费用增至421.46万美元，较2021年同期增加294.9995万美元，因生产设施扩张使PP&E增加[94] 权益投资证券损益 - 2022年12月31日止十二个月，权益投资证券按公允价值计量的损益损失为811.3657万美元，因对KORE Power的权益投资公允价值审查[95] 净亏损情况 - 2022年12月31日止六个月，净亏损为2786.4万美元，较2021年同期增加677.4395万美元；十二个月净亏损为5186.03万美元，较2021年同期增加3841.37万美元[78][89] - 2022年6个月至12月31日、12个月至6月30日（2022、2021、2020）的净亏损分别为2786.40万美元、5186.03万美元、1344.66万美元、1343.02万美元[177] - 2022年下半年净亏损2786.4014万美元，2022年全年净亏损5186.0307万美元[180][181] - 2022年12月31日止六个月，集团净亏损2786.4014万美元，2022年6月30日止十二个月净亏损5186.0307万美元；净经营现金流出1886.6571万美元，2022年6月30日止十二个月为2922.9355万美元[191] 股份支付薪酬变化 - 2022年6月30日止十二个月股份支付薪酬增至1453.07万美元，较2021年的446.80万美元增加1006.28万美元，主要因授予关键管理人员绩效权和非执行董事股份权[98] 借款成本变化 - 2022年6月30日止十二个月借款成本增至151.25万美元，较2021年的17.09万美元增加134.17万美元，主要因购买商业土地和建筑以扩大NAM业务[100] 外汇收益情况 - 2022年6月30日止十二个月外汇收益为519.58万美元，2021年同期外汇损失为6.25万美元，收益或损失基于非功能货币交易和余额的敞口[101] 其他收入变化 - 2022年6月30日止十二个月其他收入增至159.61万美元，较2021年的73.34万美元增加86.27万美元，主要因获得98.28万美元的赠款资金和21.96万美元的免息贷款收益[102] 公司承诺与义务 - 截至2022年12月31日，公司勘探许可证付款承诺为4000美元，2022年6月30日为15853美元，2021年6月30日为9760美元，还有生产设施的不可撤销经营租赁义务517.89万美元[116] 公司土地购买与贷款 - 2021年7月28日，公司以4260万美元购买美国查塔努加的商业土地和建筑物，为此与PNC房地产公司签订3010万美元贷款协议，利率4.09%[119] - 截至2022年12月31日，贷款已全部提取，总负债为5136.8289万美元[120] 经营活动净现金使用量 - 2022年6个月和2021年6个月，经营活动净现金使用量分别为1890万美元和1150万美元，主要因支付给供应商和员工增加440万美元，部分被客户收款增加130万美元抵消[126] - 2022年12个月经营活动净现金使用量为2920万美元，主要归因于支付给供应商和员工3790万美元，部分被客户收款620万美元抵消[129] - 2022年经营活动产生的净现金流出为1886.6571万美元，2021年为6087.2万美元[182] 投资活动净现金使用量 - 2022年6个月和2021年6个月，投资活动净现金使用量分别为2360万美元和1.124亿美元，减少主要因物业、厂房和设备付款减少4430万美元[138] - 2022年12个月投资活动净现金使用量为1.068亿美元，主要归因于物业、厂房和设备付款8370万美元[139] - 2022年投资活动产生的净现金流出为2356.2897万美元，2021年为1967.7512万美元[182] 融资活动净现金使用量 - 2022年6个月和2021年6个月，融资活动净现金使用量分别为80万美元和提供1.812亿美元，减少主要因上一年度发行新股和借款所得[142] - 2022年融资活动产生的净现金流入为1.03769589亿美元，2021年为1.80687771亿美元[182] 公司新兴成长型身份 - 2022财年公司收入低于12.35亿美元，符合《创业企业融资法案》定义的“新兴成长型公司”，可享受特定的简化披露和其他要求[149] - 公司不再是新兴成长型公司的最早情形包括年收入超12.35亿美元、符合“大型加速申报公司”、三年内发行超10亿美元非可转换债务证券、首次公开发行普通股满五年[150] 公司外国私人发行人身份 - 公司被视为美国证券法下的“外国私人发行人”，可豁免《1934年证券交易法》的某些规则[151] - 公司作为外国私人发行人的身份维持至美国居民持有公司50%或以上的流通投票证券，且满足三个条件之一[152] 公司PFIC认定情况 - 若至少75%的总收入为“被动收入”，或至少50%的总资产平均季度价值归因于产生“被动收入”的资产，公司将被认定为被动外国投资公司（PFIC）[154] - 公司认为2022年12月31日结束的纳税年度并非PFIC，但无法保证当前或后续纳税年度不会被认定为PFIC[155] - 若被认定为PFIC，美国持有人出售或处置ADS或普通股的收益及收到的“超额分配”将面临更高的税务负担，且无法进行“QEF选举”[156] 全面损失总额与每股净亏损 - 2022年6个月至12月31日、12个月至6月30日（2022、2021、2020）的全面损失总额分别为3030.96万美元、6961.20万美元、564.43万美元、1498.99万美元[177] - 2022年6个月至12月31日、12个月至6月30日（2022、2021、2020）的基本和摊薄每股净亏损分别为0.06美元、0.11美元、0.04美元、0.10美元[177] 财务报表编制准则 - 公司合并财务报表按国际财务报告准则（IFRS）编制，在编制过程中需进行判断、估计和假设[160] 法律诉讼情况 - 公司目前未卷入重大法律诉讼，但未来可能会在日常业务中涉及法律程序[162] 公司资产与股东权益变化 - 截至2022年12月31日，公司总资产为2.77424558亿美元，较2022年6月30日的3.02979271亿美元下降约8.43%[179] - 2022年12月31日股东权益为2.26056269亿美元，较2022年6月30日的2.51133478亿美元下降约9.98%[179] 公司客户收款与支付情况 - 2022年客户