股权结构 - 海航二号信管透过11间全资附属公司持有供销大集14.67%股权[1] - 2024年1月3日，供销大集与产业投资人签署投资协议，产业投资人同意购买供销大集26亿股股份，4月2日完成过户登记手续[11] 股东储备 - 2023年12月31日，公司可向股东分派的储备约为人民币1.699亿元[6] 采购与销售占比 - 2023年度，向集团最大供应商及五大供应商的采购额百分比分别为5.79%及23.65%[8] - 2023年度，集团最大客户及五大客户应占的收益百分比分别为5.63%及11.49%[8] 物业、厂房及设备账面价值与减值 - 2023年12月31日，批发现金产生单位包括账面价值分别为人民币29.6万元及人民币146.7万元的若干物业、厂房及设备以及使用权资产，该年度未针对物业、厂房及设备确认减值亏损（2022年：人民币40.3万元）[19] - 2023年12月31日，零售店现金产生单位包括账面价值分别为人民币2777.1万元及人民币8561.4万元的若干物业、厂房及设备以及使用权资产，2023年及2022年度均未确认减值亏损[19] 财务数据关键指标变化 - 2023年收益为667,409千元人民币，2022年为638,761千元人民币[26] - 2023年毛利为91,204千元人民币，2022年为102,207千元人民币[26] - 2023年年内亏损为26,684千元人民币，2022年为24,933千元人民币[26] - 2023年经营活动所得现金净额为16,532千元人民币，2022年为42,990千元人民币[30] - 2023年投资活动所用现金净额为4,239千元人民币，2022年为3,568千元人民币[30] - 2023年融资活动所用现金净额为12,944千元人民币，2022年为94,708千元人民币[31] - 2023年现金及现金等价物减少净额为651千元人民币，2022年为55,286千元人民币[31] - 2023年末现金及现金等价物为48,683千元人民币，2022年末为48,972千元人民币[31] - 2023年基本每股亏损为0.09元人民币，2022年也为0.09元人民币[26] - 2023年摊薄每股亏损为0.09元人民币，2022年同样为0.09元人民币[26] 财务报表相关 - 2024年3月27日董事会批准并授权发布第50至120页综合财务报表[45] - 2023年1月1日结余为2,387 169,904 84 (6,200) 200 15,790 873 5,383 (12,825) 175,596 1,164 176,760[45] - 年内其他全面开支为(26,754) (26,754) 70 (26,684)[45] - 所产生的汇兑差额为339[45] - 年内全面收入（开支）总额为339 (26,754) (26,415) 70 (26,345)[45] - 转拨至法定储备为(46)[45] - 2023年12月31日结余为2,387 169,904 84 (6,200) 200 15,836 873 5,722 (39,625) 149,181 1,234 150,415[45] 公司上市信息 - 公司于2015年5月26日登记为非香港公司，2015年9月10日股份在港交所主板上市[50] 准则生效时间 - 《国际财务报告准则第16号（修订本）》等多项准则于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效[55] - 《香港会计准则第21号（修订本）》于2025年1月1日或之后开始的年度期间生效[55] 收益确认方式 - 向批发商或特许经营商销售货品收益在产品控制权转移时确认，付款期一般自发票日期起0至180天[66] - 集团根据特许权授权专柜供应商经营，确认专柜销售佣金收入[67] - 集团确认收益主要来源为专柜销售佣金、零售店经营及批发分销商品销售[83] - 集团零售店客户忠诚度激励计划产生单独履约责任，部分交易价格递延确认收益[84] - 来自供应商推广收入在提供推广服务时确认[86] 租赁相关会计处理 - 集团作为承租人，按当日尚未支付租赁付款现值计量租赁负债，用租赁隐含利率或增量借贷利率贴现[69] - 集团作为承租人，租赁负债后续按实际利率法计量，租期等变动时重新计量[89] - 集团作为出租人，经营租赁租金收入以直线法在租期确认[97] - 短期租赁定义为自生效日期起计租赁期为12个月或以下且不包含购买选择权之租赁[104] - 集团作为承租人，除短期租赁及低值资产租赁外，就所有租赁安排确认使用权资产及相应租赁负债[104] - 集团作为承租人，就包含租赁组成部分及额外租赁或非租赁组成部分的合约，根据租赁组成部分相对独立价格及非租赁组成部分总独立价格分配合约代价[111] - 集团作为出租人，租赁归类为融资租赁或经营租赁，租约条款将所有权绝大部分风险及回报转归承租人时为融资租赁，其他为经营租赁[113] - 集团作为中间出租人，将主租赁与分租入账列为两项独立合约，参照主租赁产生的使用权资产将分租分类[114] 财务换算与税务处理 - 集团经营资产及负债按各报告期末当时汇率换算为人民币，收入及开支按年内平均汇率换算[119] - 集团可收取的政府补助金，作为已产生开支或损失补偿或提供即时财务资助且无日后相关成本时，于成为可收取期间在损益确认[120] - 集团现时应付税项按本年度应课税溢利计算，即期税项负债按报告期末已颁布或实际已颁布税率计算[121] - 集团递延税项资产及负债按预期清偿负债或变现资产期间适用税率，根据报告期末已颁布或实质颁布税率及税法计量[122] 金融资产相关 - 金融资产分类取决于合约现金流量特性及业务模式[134] - 按摊余成本计量的债务工具，利息收入采用实际利率法确认[137] - 透过损益按公平值列账的金融资产按公平值计量，收益或亏损于损益内确认[138] - 不符合特定计量标准的金融资产按透过损益按公平值列账计量[173] 成本与费用处理 - 收购、兴建或生产合资格资产产生的借贷成本归入资产成本[139] - 短期雇员福利按未贴现金额计量[140] - 界定供款计划供款在雇员享有时确认为开支[141] 其他会计处理 - 汇兑差额于产生期间在损益中确认[142] - 合理保证遵守条件并收到补助后确认政府补助金[143] - 所得税费用为现时应付税项及递延税项总额[144] - 物业、厂房及设备项目折旧按估计可使用年期直线法确认[149] 信贷风险评估与预期信贷亏损 - 集团就贸易应收款项等确认全期预期信贷亏损，按过往信贷亏损经验用拨备矩阵估计并调整[157] - 评估信贷风险是否显著增加时，集团比较报告日与初始确认日金融工具违约风险，考虑定量及定性资料[159] - 若报告日债务工具被判定为低信贷风险，集团假设其信贷风险自初始确认以来未显著上升[160] - 集团认为债务人不太可能全额还款构成违约事件[162] - 预期信贷亏损计量是违约概率、违约损失率及违约风险的函数[165] - 集团在损益内确认金融工具减值收益或亏损，并调整账面价值[166] - 集团就按摊销成本计量的债务工具投资等确认预期信贷亏损的亏损拨备[174] - 当合约付款逾期超30天，集团认为金融资产信贷风险已显著增加[176] - 当金融资产逾期超90日，集团认为已发生违约[178] - 金融资产预期信贷亏损估计为合约应收现金流量与预期收取现金流量差额，并按原实际利率贴现，租赁应收款项现金流量与准则计量所用一致[191] - 若金融工具不再符合全期预期信贷亏损条件，当前报告日计量亏损拨备为12个月预期信贷亏损金额（采用简化方法的资产除外）[180] 业务终止确认 - 公司仅在合约权利届满或转让金融资产及大部分风险回报时终止确认金融资产[181] 业务经营风险 - 公司业务成功取决于能否提供满足客户需求的产品，若无法准确预测和调整产品组合，经营业绩可能受不利影响[189] 加盟业务 - 公司设有加盟计划，加盟商销售商品所得收益构成批发分销收益一部分[197] 业务分部财务明细 - 文档提及二零二三财年及二零二二财年集团两个业务分部收益、已售存货成本及毛利明细[200]