审计相关 - [审计机构认为公司2021年和2020年12月31日合并财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量，符合国际财务报告准则][15] - [审计机构对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性发表无保留意见][16] - [审计机构将Premier收购中矿产、厂房和设备公允价值评估确定为关键审计事项，并执行了相关审计程序][22][23] - [审计机构自2016年起担任公司审计师][24] 财务数据概况 - [2021年公司总资产为39.67361亿美元，较2020年的26.734亿美元增长48.39%][39] - [2021年公司总负债为13.82016亿美元，较2020年的12.24877亿美元增长12.83%][39] - [2021年公司股东权益为25.85345亿美元，较2020年的14.48523亿美元增长78.49%][39] - [2021年公司营收为10.82286亿美元，较2020年的8.45388亿美元增长27.99%][42] - [2021年公司净利润为5548.89万美元，较2020年的2228.8万美元增长148.96%][42] - [2021年基本每股收益为1.95美元，较2020年的0.1美元增长1850%][42] - [2021年综合收益总额为6398.28万美元，较2020年的2228.8万美元增长187.07%][44] - [2021年经营活动产生的现金流量为3.20778亿美元，较2020年的2.55778亿美元增长25.41%][47] - [2021年投资活动使用的现金流量为3.47567亿美元，较2020年的1.31172亿美元增长165%][47] - [2021年融资活动使用的现金流量为159.5万美元，较2020年的1.52665亿美元减少99%][47] - [2021年底普通股数量为301,324,604股，金额达2006,777千美元，储备金为47,038千美元，累计其他综合收益为84,939千美元，留存收益为446,591千美元，总计2585,345千美元][49] 企业收购与出售 - [公司于2021年4月7日以40.8273亿美元收购Premier Gold Mines Limited 100%已发行和流通股，交易按企业合并处理，57.6803亿美元分配至矿产、厂房和设备][21] - [2021年4月7日完成对Premier Gold Mines Limited的收购，2020年3月10日完成对Leagold Mining Corporation的收购][51] - [2021年12月16日公司达成出售Mercedes Mine的最终协议，截至2021年12月31日，相关资产和负债被归类为待售][51] - [公司认为2021年4月7日收购Premier和2020年3月10日收购Leagold符合业务合并交易标准，2021年4月16日收购Greenstone额外10%权益为资产收购][105] - [2021年4月28日，公司出售部分Solaris Resources Inc.股份后权益降至19.9%，不再具有重大影响，重新分类投资确认1.861亿美元收益，截至2021年12月31日，该投资按FVOCI计量的有价证券核算][108] - [2021年4月7日公司以0.1967股Equinox Gold普通股换1股Premier股份的比例收购其100%已发行和流通股份，交易成本320万美元，其中2020年产生80万美元][120] - [收购Premier的总对价为4.08273亿美元，包括3.99613亿美元股份对价、815.5万美元期权对价和50.5万美元认股权证对价][123] - [收购Premier获得的净资产公允价值为4.89705亿美元，公司确认8140万美元的廉价购买收益][126] - [2021年12月31日止年度综合收入包含Premier收购资产的收入5690万美元，综合净收入包含Premier税前净收入770万美元][126] - [若Premier收购于2021年1月1日完成，2021年12月31日止年度预计综合收入和税前净收入分别约为11.15亿美元和5.41亿美元][126] - [2021年4月16日公司以5990万美元收购Greenstone额外10%权益，总权益达60%，其中包括5100万美元现金支付和890万美元或有对价][127][128] - [收购Greenstone额外10%权益获得的净资产为5993.3万美元，或有对价作为金融负债核算][129] - [2021年12月31日，或有对价现金部分摊余成本为360万美元，衍生部分公允价值为660万美元][129] - [2021年4月16日公司出售巴西Pilar矿，获1050万美元现金、2750万美元应收本票、PGI 9.9%股权及1%净冶炼厂回报特许权使用费，出售收益4540万美元][131] - [2021年4月28日公司出售Solaris 1000万单位股份，总收益6670万美元，出售部分股权收益5030万美元，出售后持股降至19.9%，重新分类投资收益1.861亿美元][132] - [2020年3月10日公司以0.331股Equinox Gold换1股Leagold的比例收购其100%股份，交易成本590万美元，总对价7.64083亿美元][133][135] - [2020年Leagold收购资产带来3.607亿美元收入，净亏损2430万美元，若交易年初完成，预计收入9.349亿美元、税前净收入260万美元][139] - [公司于2021年12月16日签订协议，将Mercedes矿出售给Bear Creek Mining Corporation，交易预计在2022年第一季度末完成，对价包括7500万美元现金（交易完成时支付）、2500万美元现金（交易完成后六个月内支付）、2473万股Bear Creek普通股（约占已发行和流通普通股的19.9%）以及2%的NSR特许权使用费][145] 公司资产与负债情况 - [公司主要资产位于美洲，拥有多个金矿的100%权益，还持有Greenstone Gold Mines LP 60%的权益][51] - [截至2021年12月31日，可交易证券余额2.4053亿美元，较年初增加，其中Solaris投资重分类增加1.35964亿美元，公允价值变动收益1.01218亿美元][140] - [截至2021年12月31日，贸易及其他应收款5026万美元，较2020年的5587.2万美元有所减少][141] - [截至2021年12月31日，存货总额3.25887亿美元，较2020年的3.39178亿美元略有下降][142] - [2021年公司确认过时和滞销物资存货准备金增加210万美元，年末总额1410万美元][144] - [2021年公司确认存货减值1810万美元，主要涉及Los Filos堆浸矿石][144] - [2021年公司收到Pilar矿应收本票第二期款项，第三期到期日延至2023年11月30日][131] - [截至2021年12月31日，Mercedes矿划分为待售资产的资产账面价值为2.07538亿美元，负债账面价值为8574.5万美元，净资产为1.21793亿美元][145] - [根据Stream Arrangement，公司需按季度交付1000盎司黄金（根据金价调整），直至交付总量达9000盎司；交付Mercedes矿100%的白银产量直至375万盎司，之后交付30%，价格为交付时白银现行价格的20%；每年至少交付30万盎司白银，直至累计交付210万盎司。截至2021年12月31日，公司已交付2700盎司黄金和85803盎司白银][147] - [2021年Stream Arrangement衍生负债账面价值变动：年初无余额，Premier Acquisition中承担4.0369亿美元（交付金银减少6802万美元），公允价值变动增加6419万美元，年末余额为3.9986亿美元][147] - [截至2021年12月31日，矿产、厂房和设备成本总计27.94543亿美元，累计折旧2.96624亿美元，账面净值24.97919亿美元；2020年成本总计20.6578亿美元，累计折旧2.07057亿美元，账面净值18.58723亿美元][150] - [2021年，公司在Santa Luz、Greenstone和Los Filos分别将7010万美元、6640万美元和550万美元的成本资本化至在建工程（2020年分别为4520万美元、350万美元和360万美元）；将160万美元的借款成本资本化至在建工程（2020年无）；将1380万美元的折旧和消耗资本化至矿产和在建工程（2020年为600万美元）][150] - [2020年11月21日Castle Mountain开始商业生产，公司将5610万美元和1160万美元从在建工程分别转入厂房和设备以及存货，并在2020年确认了160万美元的投产前净收入][154] - [截至2021年12月31日，矿产中与Los Filos、Santa Luz和Greenstone的矿产权益相关的金额为5.107亿美元（2020年为1.151亿美元），目前无需进行折旧][154] - [截至2021年12月31日，公司重要的特许权使用安排包括加权平均矿山NSR为2% - 2.65%、Xochipala特许权按总销售额的3%、1.5%的EBITDA、0.5%的总收入等多种情况][154] - [公司对i - 80 Gold的投资，2021年末账面价值为12531.3万美元，持股比例25.5%；对Solaris的投资，2020年末账面价值为2228.7万美元，持股比例26.5%，2021年末为0[155][157][162]] - [2021年公司在i - 80 Gold的投资变动包括：Premier Acquisition获得7900.1万美元、收购股份4011.1万美元、稀释收益206.7万美元、净收入份额413.4万美元[157]] - [2021年4月7日，公司参与i - 80 Gold私募融资，投资1920万美元，购买9274384个单位[158]] - [2021年3月，公司向i - 80 Gold提供2070万美元贷款，后以私募融资股份和认股权证及150万美元还款结清[159]] - [2021年5月27日和12月9日，公司行使反稀释权，投资2170万美元认购i - 80 Gold股份[160]] - [其他非流动资产方面，2021年末为2561.3万美元，2020年末为1347.4万美元[163]] - [公司对PGI的应收款项，2021年末账面价值760万美元，2021年确认减值损失750万美元[165]] - [公司对PGI的股权投资，2021年在OCI中确认公允价值重估损失250万美元[165]] - [应付账款和应计负债，2021年末为19011.6万美元，2020年末为13054.3万美元[166]] - [贷款和借款，2021年末为54068.2万美元，2020年末为54524.1万美元[167]] - [2021年末贷款和借款余额为5.40682亿美元，较年初的5.45417亿美元略有下降，2020年末为5.45241亿美元][171] - [2020年公司对1.3亿美元企业循环信贷安排进行修订，包括4亿美元循环信贷安排和1亿美元定期贷款，2020年提取3.8亿美元，2021年末循环信贷安排和定期贷款账面价值分别为1.938亿美元和0.858亿美元][172] - [2019年和2020年公司分别发行1.397亿美元和1.393亿美元可转换票据，2020年票据债务部分公允价值为1.276亿美元，按7.3%有效利率增值至本金金额][174] - [2021年末公司衍生资产公允价值为1.24452亿美元，其中Solaris认股权证公允价值为1.229亿美元，当年重估收益6130万美元][176][178] - [2021年末i - 80 Gold认股权证公允价值为60万美元，当年重估损失20万美元][179] - [2021年末公司衍生负债为8485.7万美元，2020年末为1.54566亿美元][179] - [黄金领口和远期合约方面，2021年末剩余交付量分别为33750盎司和41250盎司，年末公允价值负债为3330万美元，2020年末为9140万美元][181] - [2021年末外汇合约公允价值为负债1210万美元，2020年为1250万美元][182] - [2021年末公司流通股认股权证数量为166.9517万份，加权平均行使价为8.69加元][184] - [2021年公司认股权证负债年末余额为517.7万美元，2020年为5066.6万美元][184] - [2021年确定公司已发行和流通的非交易认股权证公允价值时，无风险利率为0.34%，预期寿命为0.61年，预期波动率为46.8%，预期股息为0%，股价为11.60加元][186] - [2021年末Solaris认股权证负债公允价值为2770万美元，当年重估损失为1860万美元][187] - [2021年末Greenstone或有对价衍生负债公允价值为660万美元，当年重估损失为90万美元][187] - [2021年末复垦和关闭成本准备金余额为9914.8万美元，2020年为1.20791亿美元][189] - [2021年公司复垦和关闭成本准备金的总未折现现金流为1.827亿美元，2020年为1.671亿美元][189] - [公司复垦和关闭成本准备金采用2.0% - 3.5%的通胀率和1.3% - 8.7%的折现率进行计量，2020年通胀率为2.0% - 3.5%，折现率为0.9% - 6.9%][189] - [2021年末公司以债券形式满足复垦和关闭