首次公开募股相关 - 2020年10月23日公司完成首次公开募股，发行4025万个单位，每个单位10美元，总收益4.025亿美元，发行成本约2280万美元，其中递延承销佣金约1410万美元[133] - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募670万个认股权证，每个1.5美元，收益约1010万美元[134] - 首次公开募股和私募完成后，4.025亿美元净收益存入信托账户[135] - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募670万个认股权证，每个认股权证可按11.5美元的价格购买一股A类普通股[150][151] - 首次公开募股时，赞助商承诺以5000万美元购买500万股A类普通股和166.6667万个认股权证[153] - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣，总计约810万美元，以及每单位0.35美元的递延承销佣金，总计约1410万美元[157] 财务数据关键指标 - 2021年第一季度公司净收入约520万美元，包括衍生品负债公允价值变动收益约840万美元和信托账户投资收入约9.6万美元，同时有一般及行政费用约330万美元、特许经营税费用约4.9万美元和所得税费用约1.3万美元[143] - 截至2021年3月31日，公司现金约80万美元，营运资金赤字约210万美元[145] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，可能赎回的A类普通股分别为34,004,650股和33,488,198股，作为临时权益列示[162] 赞助商相关交易 - 2020年9月9日，赞助商支付2.5万美元获得1150万股B类普通股，经过两次股票拆分后，最终发行1006.25万股，占首次公开募股后已发行和流通股份的20%[148] - 2020年9月9日，赞助商同意提供最高30万美元的贷款，公司已借款约18.3万美元，并于10月23日还清[154] - 公司发起人在首次公开募股结束时签订远期购买协议，承诺购买5,000,000股A类普通股和1,666,667份认股权证，总价50,000,000美元[169] 认股权证相关 - 首次公开募股和私募配售出售的认股权证可购买总计20,116,667股普通股，计算摊薄每股亏损时未考虑其影响[163] - 公司向投资者发行13,416,667份首次公开募股普通股认股权证和6,700,000份私募配售认股权证，均确认为衍生负债[167] 会计准则与报告要求 - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可选择推迟采用新的或修订的会计准则[171] - 若公司选择依赖《JOBS法案》的豁免条款，在特定条件下可享受多项减少报告要求，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止[172] - 管理层认为目前采用近期发布但尚未生效的会计准则，不会对未经审计的简明财务报表产生重大影响[173] 市场与风险相关 - 截至2021年3月31日，公司没有任何表外安排[170] - 截至2021年3月31日，公司不受任何市场或利率风险影响，首次公开募股净收益将投资于短期美国政府证券或货币市场基金[174] - 公司自成立以来未进行任何套期保值活动，预计也不会针对面临的市场风险开展此类活动[176]