融资协议修订 - 2023年10月31日，公司与Acuitas Capital修订协议，将合格融资最低募资额从1000万美元降至800万美元，合格融资截止日期从2023年10月31日延至2024年1月31日[464] - 2023年11月9日，公司与Acuitas协议将合格融资最低募资额进一步降至600万美元[480] 公开发行情况 - 2023年11月14日，公司完成公开发行，发行4592068股普通股及相关权证、5907932份预融资认股权证及相关权证，获毛收入630万美元，净收入约530万美元[465] - 2024年3月28日至4月2日，公司因行使公开发行权证获190万美元现金，对应5166664股普通股[474] 权证行权价调整 - 受限交易计量期内最低VWAP为0.3442美元，2023年11月权证行权价降至0.3442美元[466] - 2026年5月14日，权证行权价将调整为不低于0.1584美元且不高于当时行权价与特定时段最低VWAP中的较低值[468] - 2024年3月28日，公司与公开发行认股权证持有人达成豁免协议，行权价降至0.36美元，后因最低VWAP降至0.3442美元/股[496][499] - 2026年5月14日，认股权证行权价将降至0.1584美元/股和相关价格较低者中的较高值[502] 私募证券发行 - 公开发行同时，公司向Humanitario发行私募证券，总价1100万美元，含600万美元托管账户资金和500万美元债务取消，支付约40万美元配售费[482] 票据转换与发行 - 2023年11月14日，1620万美元高级有担保可转换票据转换为18054791股普通股，公司向Acuitas发行行权价0.90美元的转换权证，存续票据到期日延至2026年5月14日[484] - 因公开发行价格低于转换价格，公司向Acuitas增发9027395股普通股，转换权证行权价降至公开发行价格，股数相应增加[485] - 2024年4月5日，公司向Acuitas发行本金150万美元的初始需求票据，Acuitas可酌情再购最多1350万美元需求票据[487] 认股权证相关 - 公司向Acuitas发行的需求认股权证有200%认股权证覆盖率，期限5年，初始行权价依情况而定，部分为0.3442美元/股[488] - 公司将用新持续经营认股权证替换现有持续经营认股权证，初始行权价为0.3442美元/股，期限5年[491] - 公司需获得股东批准以发行需求认股权证、新持续经营认股权证和需求票据等[493] 客户收入变化 - 2023年10月10日，公司一客户通知2024年2月后不再使用服务，2023年该客户贡献约430万美元收入，占比33.8%[510] 员工岗位调整 - 2022年8月，约34%员工岗位被裁，年薪酬成本减少约770万美元，第三方成本减少约300万美元，一次性终止成本约90万美元[511] - 2023年3月，约19%员工岗位被裁，年薪酬成本减少约270万美元，一次性终止成本约50万美元[512] - 2024年2月，约21%员工岗位被裁，预计年薪酬成本减少约200万美元，一次性终止成本约30万美元[513] - 2022年8月公司批准重组计划，削减约34%的职位，当年产生约90万美元终止福利，截至2022年12月31日已支付80万美元，剩余10万美元于2023年4月支付[538] 财务数据关键指标变化 - 2023年公司收入为1274.3万美元，较2022年的1451.4万美元减少177.1万美元，降幅12%[519][524] - 2023年公司经营活动现金流为-1549.8万美元，较2022年的-2396.6万美元改善846.8万美元，改善幅度35%[519] - 截至2023年12月31日，公司有效外展池为2161，较2022年的3861减少1700，降幅44%[519][525] - 截至2023年12月31日，公司提交的法律辩护费用累计索赔约310万美元，其中保险公司已向第三方支付270万美元，公司有40万美元索赔记录为其他应收款和其他应计负债[523][536] - 截至2023年12月31日，公司现金为143.3万美元，总资产为156.3万美元，总负债为239.7万美元[530] - 截至2023年12月31日，公司财产和设备净值为91.3万美元，较2022年的249.8万美元减少[537] 股票交易相关 - 2023年11月20日，公司A类优先股因不符合最低出价价格要求从纳斯达克摘牌，目前在场外交易市场交易[521] - 2023年7月，公司实施1比6反向股票分割，普通股于7月28日开始以分割后基础在纳斯达克资本市场交易[522] 会计准则采用 - 公司于2023年1月1日采用ASU 2020 - 10，对合并财务报表无重大影响，目前正在评估2024年12月15日后采用ASU 2023 - 09的影响[533][534] 资产核算与处理 - 公司对使用寿命有限的无形资产按直线法在预计使用寿命内摊销，并在特定情况下进行减值审查，截至2023年12月31日，长期资产无减值[544][545][547] 债务核算 - 公司按ASC 470核算债务，发行长期债务的增量成本作为直接扣除项，按实际利率法摊销，债务协议修订按ASC 470 - 50处理[548] 认股权证会计分类 - 公司根据ASC 480和ASC 815确定认股权证的会计分类，负债分类的认股权证按公允价值核算，权益分类的认股权证发行后不确认公允价值变动[549] 股份支付奖励核算 - 公司对员工和董事的股份支付奖励按授予日估计公允价值计量和确认补偿费用，RSU按授予日收盘价估计，股票期权用Black - Scholes模型估计[550] - 公司对非员工发行的股票期权和认股权证用Black - Scholes模型估计公允价值，已归属且不可没收的按估计价值计入权益并在服务完成时费用化，未归属的按分级归属法确认公允价值变动[551][552] 披露控制与程序 - 公司评估了披露控制和程序的有效性，认为截至本年报期末有效，能确保信息及时记录、处理、汇总和报告[559] 财务报告内部控制 - 2023年第四季度截至12月31日，公司财务报告内部控制无重大影响的变化[560] - 公司管理层按COSO 2013框架评估，认为截至2023年12月31日财务报告内部控制有效[564] - 财务报告内部控制有固有局限性，未来控制可能因条件变化而不足，政策程序遵守程度可能下降[565] - 本年报不包括独立注册会计师事务所关于财务报告内部控制的鉴证报告，按SEC规则仅提供管理层报告[566]