公司基本信息 - 公司前身为利宝阁集团有限公司，股份代号为1869[1] - 公司英文名于2024年2月20日由「Li Bao Ge Group Limited」改为「Kafelaku Coffee Holding Limited」，中文名由「利宝阁集团有限公司」改为「猫屎咖啡控股有限公司」[14] - 公司香港法律顾问为亚司特律师事务所，主要往来银行为中国银行（香港）和恒生银行，核数师为丁何关陈会计师行[6] - 公司上市地为香港联合交易所有限公司主板，股份代号为1869[6] - 公司注册办事处位于开曼群岛Grand Cayman KY1 - 1108的Windward 3, Regatta Office Park，PO Box 1350[5] - 公司为一家提供粤菜佳肴、中式筵席及餐饮服务的中式餐饮集团[22] - 2024年2月20日公司采纳第三份经修订及重订之组织章程大纲及细则，英文名称由「Li Bao Ge Group Limited」更改为「Kafelaku Coffee Holding Limited」，中文双重外文名由「利宝阁集团有限公司」改为「猫屎咖啡控股有限公司」[99] 公司管理层变动 - 梁乃铭于2023年6月23日获委任为执行董事，于2023年11月2日获委任为董事会主席兼行政总裁[3] - 马小平于2023年11月2日获委任为执行董事[3] - 陈振杰、陈玮诗、朱雪琴于2023年11月2日辞任[3] - 崔子锋于2023年11月2日获委任为非执行董事[3] - 周耀邦于2023年11月2日辞任非执行董事[3] - 刘怀宇、黄俊鹏、苏定江于2023年11月2日获委任为独立非执行董事[3] - 李畅悦、简士劲、陈铭基于2023年11月2日辞任独立非执行董事[3] 公司地址变更 - 公司原总办事处及香港主要营业地点于2024年1月18日停止使用，新地点自2024年1月18日起生效[5] - 2024年1月18日公司香港总办事处及主要营业地点地址变更，电话和传真号码也变更[97][98] 公司财务数据关键指标变化 - 公司2023年总营收约17850万港元，2022年约13560万港元，同比增加约31.7%[9] - 2023年公司拥有人应占溢利约800万港元，2022年录得亏损约4140万港元[9] - 本年度公司总收益约1.785亿港元，较上一年度的约1.356亿港元增加约31.7%[34] - 本年度公司毛利约1.146亿港元，较上一年度约8380万港元增加约36.8%[36] - 本年度公司整体毛利率轻微上升至约64.2%，2022年为61.8%[36][37] - 本年度雇员福利开支约5190万港元，较2022年的约5080万港元增加约2.3%[38] - 本年度与租赁物业使用权资产相关的折旧为约1670万港元，2022年为2560万港元[40] - 本年度其他开支约3960万港元，较2022年的4440万港元减少约480万港元或10.8%[42] - 提早终止租赁之收益约5,000港元，2022年为2490万港元，大幅减少因过往年度终止两家中式餐厅租赁[44] - 取消综合入账一间附属公司之收益约1780万港元，因附属公司奥联接获清盘令，自2023年9月27日起不再受公司控制[49][50] - 本年度使用权资产减值亏损约350万港元，2022年为1090万港元；物业、厂房及设备减值亏损约60万港元，2022年为600万港元，减少因过往年度中式酒楼业绩欠佳[51] - 本年度财务成本约780万港元，2022年为990万港元，与集团租赁负债利息开支相关[53] - 本年度公司拥有人应占溢利约800万港元，2022年为亏损约4140万港元，盈利因多项因素综合影响[55] - 2023年12月31日，集团现金及现金等价物约1690万港元，较2022年12月31日的约2350万港元减少约660万港元，因业务运营和偿还银行借款现金增加[60] - 2023年12月31日，现金及现金等价物中约260万港元以港元计值，约1420万港元以人民币计值[61] - 2023年12月31日，集团无银行借款，过往年度银行借款约2080万港元，年利率3.375%，由香港政府担保[62] - 截至2023年12月31日，公司已发行1,105,100,000股普通股，年内已发行股本无变动[66] - 公司在过往年度配售105,100,000股新股份，所得款项净额约为21.07百万港元[67] - 2023年12月31日综合财务报表中就法院诉讼计提13.4百万港元的拨备，2022年为9.3百万港元[74] - 截至2023年12月31日，集团约有430名雇员，2022年为408名[76] - 集团的雇员福利开支约为51.9百万港元，2022年为50.8百万港元，较2022年12月31日增加约2.3%[76] - 董事会已议决不建议派付本年度的任何末期股息，2022年亦为零[82] - 截至2023年12月31日，集团资产并无加以任何押记，2022年也无[72] - 本年度，公司无持有重大投资、附属公司及联属公司的重大收购或出售[70] - 截至2023年12月31日，除已披露的法院诉讼相关或然负债外，集团并无任何重大或然负债[75] - 本年度，公司并无使用任何金融工具作对冲用途[65] - 2022年配售事项于2022年12月15日完成，公司扣除佣金和开支后收取所得款项约2107万港元[94] - 2022年配售事项未动用所得款项净额1590万港元由过往年度结转至本年度[95] - 截至2023年12月31日，2022年配售所得款项净额用于补充营运资金9069000港元、偿还债务4000000港元、发展业务8000000港元，均按计划使用[96] 公司业务发展情况 - 2022年11月底公司在香港高端地段开设一家高档中餐厅，11月18日与猫屎国际订立合作协议成立联营公司，后协议自动到期，公司拟通过全资附属公司发展咖啡业务[11] - 尽管香港及中国经济活动逐步恢复，餐饮行业仍面临挑战，公司保持警觉调整菜单、优化运营和提升效率[16] - 未来公司将继续在香港及中国经营酒楼及餐饮业务，发展「猫屎咖啡」品牌咖啡业务及相关贸易[18] - 因营商环境疲弱，公司扩张计划推迟[32] - 董事认为中长期中国政府实施经济刺激政策，餐饮行业收益有望增加，但仍面临挑战[84] - 集团业务未来面临经济恶化、利率走势、成本负担、食材价格、劳动力短缺等挑战[84] - 预期中国及香港政府出台政策刺激消费，集团将从中受益[86] - 香港市民周末习惯前往内地，或阻碍集团香港业务增长[88] - 集团未来将实施多品牌策略，拓展市场、推广品牌、提升设施和加强培训，投入线上营销，发展咖啡业务[89] - 集团会考虑扩充菜系和经营模式，为股东带来最大回报[91] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日，公司在香港经营1间酒楼，在深圳经营3间酒楼[23][30] - 香港酒楼业务收入约1910万港元，较2022年的约2660万港元减少约28.1%[35] - 深圳三间中式酒楼总收入约1.594亿港元，较2022年的约1.089亿港元增加约46.3%[35] - 截至2023年12月31日，集团在香港以「利宝会馆」品牌经营1间提供全套服务的酒楼，于2022年11月开业，在深圳以「利宝阁」品牌经营3间提供全套服务的酒楼[105][106] 公司股份计划及核数师变动 - 2023年1月1日上市规则第17章修订生效，2024年3月27日董事会决议建议股东在公司周年大会批准采纳新股份计划取代购股权计划[100] - 2024年3月27日丁何关陈会计师行通知董事会，将在应届股东周年大会任期届满后退任集团独立核数师，董事会提议任命先机会计师行有限公司为新独立核数师，待股东及监管部门批准[102] 公司ESG相关情况 - 本环境、社会及管治报告概述集团2023年环境、社会及管治举措、计划及绩效[107] - 董事会承担集团环境、社会及管治治理的监督及决策最终责任，负责制定集团ESG战略总体方向等工作[112][113] - 公司成立ESG专责小组负责收集ESG信息、评估风险和绩效等，调查结果等至少每年向董事会报告[114] - ESG报告范围涵盖香港办事处及香港和中国内地的餐厅运营，与年报及上一年度报告范围一致[115] - ESG报告根据上市规则附录C2法定披露要求及“不遵守就解释”规定编制[116] - 公司企业管治常规资料载于年报第87至119页的企业管治报告[117] - 本年度公司进行重要性评估以识别重大ESG议题，作为报告重点[119] - 计算ESG报告KPI数据的标准、方法及假设由解释附注补充[121] - ESG报告编制方法与上一年度基本一致，若有影响比较的变更会解释[122] - 公司重视持份者意见，通过不同渠道与主要持份者沟通[123] - 投资者及股东期望公司遵守法规、适时披露信息、公布财务业绩等[124] - 公司目标是与持份者合作改善ESG表现，为社区创造更大价值[125] - 公司识别并确定重大ESG问题清单，邀请相关持份者对潜在重大事宜评级[127] - 公司分析调查结果编制重要性矩阵，经董事会及ESG专责小组审阅确认后披露[128] - 公司采用并实施相关环境政策，符合减排和废物管理原则[131] - 报告期内，公司未发现违反环境法律法规的重大情况[134] - 公司所有酒楼安装废气排放系统和空气污染控制设备，并定期清洁[137] - 公司制定政策并实施减排措施，包括使用符合标准运输工具和定期车辆维护[137] - 公司业务产生废气主要源于车辆运输燃料及烹饪用煤气和天然气[139] - 报告期内，废气排放较上一年度增加，因酒楼业务从疫情中复苏[139] - 2023年氮氧化物排放量为186.54公斤，2022年为168.272公斤[141] - 2023年硫氧化物排放量为0.58公斤，2022年为0.542公斤；2023年悬浮微粒排放量为10.32公斤，2022年为10.04公斤[141] - 2023年直接温室气体排放（范围1）为1093.43吨二氧化碳当量，2022年为882.32吨二氧化碳当量[146] - 2023年间接温室气体排放（范围2）为2246.81吨二氧化碳当量，2022年为2023.40吨二氧化碳当量[146] - 2023年温室气体排放总量（范围1及2）为3340.24吨二氧化碳当量，2022年为2905.72吨二氧化碳当量[146] - 2023年温室气体排放总量密度为0.019吨二氧化碳当量/千元收入，2022年为0.0021吨二氧化碳当量/千元收入[146] - 2023年公司总收入约为17850万港元，2022年为13560万港元[147] - 公司设定目标使本年度温室气体排放总密度低于上一年度，报告期内已下降[145] - 公司日常运营产生的污水先净化再排至城市污水管网，排放量视为用水量[149][150][151] - 公司日常运营无有害废物产生，无害废物主要来自厨余、废油和生活废物[153] - 公司制定严格厨余管理政策和程序，委聘第三方收集处理厨余[161] - 公司在中国业务运营产生的废油被回收制成生物柴油，可减少温室气体排放[162] - 2023年办公纸弃置量为0.72吨，2022年为0.61吨；点心纸弃置量2023年为1.23吨，2022年为2.82吨；无害废物总量2023年为1.95吨，2022年为3.43吨；无害废物总量密度2023年为0.01吨/百万元收入，2022年为0.03吨/百万元收入[172] - 2023年总能源消耗量为9252.70兆瓦时，2022年为7979.668兆瓦时；总能源消耗密度2023年为0.052兆瓦时/千元收入，2022年为0.0598兆瓦时/千元收入；总能源消耗密度（兆瓦时/平方米）2023年为0.78，2022年为0.688 [181] - 2023年无铅汽油直接能耗为135.67兆瓦时，2022年为155.52兆瓦时；煤气直接能耗2023年为648.96兆瓦时，2022年为770.928兆瓦时；天然气直接能耗2023年为4608.74兆瓦时，2022年为3422.648兆瓦时；购电量（间接能耗）2023年为3859.33兆瓦时，2022年为3630.58兆瓦时 [181] - 截至2023年12月31日，公司总面积约为11788.25平方米，与2022年相同 [181] - 公司采取多种措施减少食品浪费，报告期内所有厨余由第三方废物收集商处理 [166] - 公司采取措施减少其他废物，如提倡双面打印、使用再生纸等，提高了员工减少废物的意识 [168][169] - 公司提倡高效利用能源原则，推出多项节电和高效能耗措施 [174][177] - 公司设定目标维持或降低总能源消耗密度，本年度因收入增加总能源消耗密度较上一年度减少 [179] - 公司耗水主要来自酒楼清洁和消毒用的自来水，鼓励员工和客户节约用水 [184][185] - 公司制定能源、水及包装材料使用政策和程序，以