镁市场价格情况 - 2023年中国镁锭价格整体呈下降趋势，1月平均月度价格为21,811元/吨，12月降至20,433元/吨[4] - 2023年镁全年平均价格为21,953元/吨，较去年同期下降27.5%，达三年来最低点[4] - 2023年镁铝价格比值9个月低于1.2，最低降至1.08，年底为1.18[5] 公司基本信息 - 公司股票代号为00601[2] - 公司核数师为上会栢诚会计师事务所有限公司[2] - 公司主要往来银行包括王道商业银行股份有限公司和星展银行（香港）有限公司[2] - 公司执行董事为沈世捷（主席兼行政总裁）和池斯乐[2] - 公司独立非执行董事为邝炳文、张省本和林鹏轩[2] - 公司审核委员会主席为邝炳文，成员包括张省本和林鹏轩[2] - 公司薪酬委员会主席为沈世捷，成员包括邝炳文和张省本[2] - 公司提名委员会主席为沈世捷，成员包括邝炳文和林鹏轩[2] 公司财务关键指标变化 - 公司2023年收入为2.63491亿港元，较2022年的3.83899亿港元下降31.4%，减少约1.20408亿港元[8] - 2023年公司整体毛亏损8528.1万港元，2022年总毛利润为4661.4万港元[9] - 2023年归属股东亏损4.236亿港元，2022年盈利140.4万港元[9] - 公司收入为2.63491亿港元，毛利亏损8528.1万港元，毛利率为 - 32.4%[10] - 公司资产总额为14.42531亿港元，权益总额为6.12961亿港元，借贷比率为47.7%[11] - 销售及分销费用约为2301万港元，与收入比率约为0.9%[11] - 行政开支约为8365.8万港元，较2022年减少约4256.4万港元[12] - 2022年确认债务重组收益约2.67382亿港元，2023年未确认此类收益[14] - 2023年非流动资产减值损失准备金约为2.03902亿港元，较2022年增加约1.42372亿港元[15] - 2023年贸易应收账款等预期信用损失撤销约399.2万港元，2022年曾认列拨备1.04191亿港元[16] - 本年度财务成本总计约为4879.3万港元，较去年同期增加2787万港元，增长133.2%[17] - 公司资产负债比率为47.7%，截至2023年12月31日，银行存款为3995.4万港元[19] - 2023年公司收入为263,491千港元，2022年为383,899千港元，同比下降约31.36%[124] - 2023年公司年度（亏损）为423,600千港元，2022年溢利为1,404千港元，由盈转亏[124][125] - 2023年每股（亏损）为79.43港仙，2022年每股盈利为0.30港仙，由盈转亏[124] - 2023年非流动资产总额为1,101,300千港元，2022年为1,445,474千港元，同比下降约23.79%[126] - 2023年流动负债总额为184,751千港元，2022年为172,754千港元，同比上升约6.94%[126] - 2023年公司拥有人应占权益为612,961千港元，2022年为1,095,952千港元，同比下降约44.07%[126] - 2023年物业、厂房及设备减值亏损为188,941千港元，2022年为58,631千港元，同比上升约222.26%[124] - 2023年财务费用为48,793千港元，2022年为20,923千港元，同比上升约133.20%[125] - 2023年换算海外业务之汇兑差额为74,077千港元，2022年为160,593千港元，同比下降约53.87%[125] - 2023年已发行股本为5,926千港元，2022年为3,950千港元，同比上升约49.90%[126] - 年度溢利为1,404[131] - 年度全面（支出）/收入总额为(159,189)[132] - 股本重组金额为(655,147)[133] - 交易成本为29,630，发行可换股债券为42,512，与发行可换股债券有关的递延税项为(6,861)[134] - 2022年12月31日及2023年1月1日相关数据：3,950、1,591,606、677,123等[134] - 年度亏损为(423,600)[134] - 换算海外业务产生的汇兑差额为(74,077)[134] - 年度全面开支总额为(497,677)[134] - 发行供股股份，扣除交易成本为14,686[134] - 2023年经营业务所得现金为30,439千港元，2022年为41,143千港元[135] - 2023年已退/（已付）所得税项为5,344千港元，2022年为 - 13,061千港元[135] - 2023年经营业务的现金流入净额为35,783千港元，2022年为28,082千港元[135] - 2023年投资业务的现金流出净额为 - 12,853千港元，2022年为 - 1,420千港元[135] - 2023年融资业务所得/（所用）现金流出净额为 - 699千港元，2022年为 - 21,978千港元[135] - 2023年现金及现金等值项目的增加净额为22,231千港元，2022年为4,684千港元[135] - 2023年初现金及现金等值项目为28,599千港元，2022年为25,078千港元[135] - 2023年年终现金及现金等值项目为39,954千港元，2022年为28,599千港元[135] - 2023年存货减少83,526千港元，2022年减少5,502千港元[135] - 2023年应收贸易账款及应收票据减少2,156千港元，2022年减少37,152千港元[135] 公司镁产品业务数据变化 - 公司镁产品销售量从2022年的11098吨增至2023年的12300吨[9] - 镁产品平均售价从2022年的每吨34592港元降至2023年的每吨21337港元[9] 公司法律诉讼及债务重组情况 - 公司境外债务重组于2022年完成，境内银行借贷诉讼进入执行阶段[27] - 2021年6月2日，公司旗下白山天安接获内地银行针对其未履行贷款条款的法院传讯令状[27] - 截至报告日期，白山天安结欠银行贷款本金总计人民币6400万元[28][29] - 2024年3月10日至11日，白山法院拍卖白山天安资产，总底价比约为人民币1.3279亿元，已流拍[29] - 2020年7月3日公司公布控股股东世纪阳光集团控股有限公司违约赎回本金金额为1.0175亿新加坡元的之后偿票据[140] - 2020年6月30日公司接获银行债权人要求偿还约2287万港元借款另加应计利息[140] - 2021年2月25日公司收到AI Global Investment SPC代表AI Investment Fund S.P.提交的清盘呈请，涉及未偿还金额2070.777778万美元[141] - 2017年8月7日公司与呈请人订立本金2000万美元、7%非后偿及无抵押票据的认购协议[141] - 2022年1月18日公司就相关计划债权人拟议安排计划（债权人计划）[141] - 2022年3月1日债权人计划获法定所需的多数计划债权人批准[141] - 2022年5月27日债权人计划获香港高等法院批准[141] - 2022年5月31日债权人计划生效[141] - 2022年10月8日公司接获百慕达法院发出日期为2022年8月15日的解除命令[141] 公司风险管理情况 - 哈密区域内焦化企业升级改造列入2024年当地政府监管督导重点，新疆腾翔需对兰炭生产装置落后工艺升级改造[22] - 公司管理层授权小组负责信贷限额、审批及监控程序，以减少信贷风险并追踪客户账户[22] - 公司以动态基准分析利息敏感型产品及投资的利率风险，并考虑低成本管理该风险[21] - 公司面临流动性风险，若无法筹集足够资金满足金融债务，将受影响[23] - 公司管理层定期评估运营风险及业务发展影响，完善内控制度应对风险[24] - 公司设立投资项目评估和尽职调查程序，平衡投资风险与回报[26] - 公司面临人力供应及留聘人才风险，将优化薪酬体系、拓宽招聘渠道和加强员工培训[26] 公司人员及产量情况 - 截至2023年12月31日，集团雇员数目约为352名[33] - 截至2023年12月31日止年度，集团出产39227吨白云石[33] - 截至2023年12月31日止年度，白云石矿开采活动支出约为零港元，勘探及开发活动支出为零港元[34] 公司治理结构情况 - 董事会由五名董事组成，包括两名执行董事和三名独立非执行董事[37] - 截至2023年12月31日，公司遵守上市规则附录14所载企业管治守则，除“主席及行政总裁”部分披露的偏离情况外[37] - 公司采纳上市规则附录10所载董事进行证券交易之标准守则，全体董事在2023年遵守该标准[38] - 董事会会议每年至少召开四次，大约每季一次，定期会议通告及议程至少提前十四天发出，会议文件至少提前三天发送[38] - 2023年公司共举行四次董事会会议[40] - 各董事在董事会会议、委员会会议及股东大会的出席率：沈世捷4/4、池斯乐4/4、邝炳文4/4、张省本4/4、林鹏轩4/4[40][41] - 公司为董事安排行业内部研讨会，提供董事责任阅读材料，所有董事提供2023年培训记录[40] - 按上市规则规定，公司委任足够独立非执行董事，至少一名具备会计或财务管理专长[41] - 董事会收到各独立非执行董事根据上市规则第3.13条作出的独立性年度确认函[41] - 董事会成员之间不存在重大相关关系[41] - 池碧芬女士2019年退任行政总裁，沈世捷先生获委任为行政总裁，其自2015年起负责公司整体管理工作[43] - 公司主席与行政总裁未区分，由沈世捷先生兼任，与上市规则附录十四所载“企业管治守则”守则条文第C.2.1条有所偏离[45] - 回顾年内，董事会审批2022年年报内企业管治报告内容并采纳“董事会成员多元化政策”[45][46] - 公司目前有审核、薪酬及提名三个委员会，各委员会获董事会转授特定权力[48] - 审核委员会1999年成立，由三名独立非执行董事组成，2023年举行五次会议，审核2022年末期业绩及2023年中期业绩[50][52] - 薪酬委员会1996年成立，成员包括执行董事沈世捷及两名独立非执行董事，每年至少开会一次[51][52] - 审核委员会与核数师磋商2023年12月31日止年度审核范围，检讨公司会计及财务汇报职能资源等情况[48] - 审核委员会审核集团2023年12月31日止年度全年业绩[50] - 薪酬委员会专责就公司董事及高层管理人员薪酬政策及架构向董事会提建议[52] - 非执行董事及独立非执行董事委任有指定任期，须按公司细则轮值退任及重选[46] - 薪酬委员会于2023年度举行1次会议检讨董事及高层管理人员薪酬待遇[53] - 提名委员会于2012年成立，成员包括1名执行董事和2名独立非执行董事[55] 公司审计及财务报表相关情况 - 2023年度外聘核数师审核服务酬金为80万港元[56] - 2023年度集团录得综合净亏损约4.236亿港元[56] - 核数师认为综合财务报表按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则真实公允反映集团财务状况、表现及现金流[105] - 截至2022年12月31日止年度综合财务报表由另一名核数师审核，该核数师于2023年3月24日发表无保留意见[107] - 截至2023年12月31日，公司贸易应收款约为1.45687亿港元[107] - 截至2023年12月31日，公司预期信贷亏损拨备约为1.44038亿港元[107] - 管理层就应收贸易账款的预期信贷亏损拨备所作估计及判断可由可得证据支持[108] - 2023年12月31日，物业、厂房及设备、使用权资产、无形资产及采矿权的账面价值分别约为10.20495亿港元、3173.8万港元、1319.6万港元及3587.1万港元[110] - 已分别就物业、厂房及设备、使用权资产、无形资产及采矿权确认减值亏损约1.88941亿港元、587.6万港元、244.3万港元及664.2万港元[110] - 公司需对物业、厂房及设备、使用权资产、无形资产及采矿权进行减值评估，现金产生单位可收回金额按资产的公允价值减销售成本及其使用价值（以较高者为准）确定[110] - 公司聘请外聘估值师协助评估现金产生单位可收回金额[110] - 审核程序包括评估外聘估值师的独立性等、了解估值程序、查询估值数据、质疑主要假设率、