财务业绩整体情况 - 2022年收益为88,730千港元，较2021年的132,217千港元下降约32.9%[1] - 2022年毛利为8,935千港元，较2021年的10,136千港元下降约11.8%[1] - 2022年除税前亏损为940千港元，2021年为亏损21,345千港元[1] - 2022年年内亏损为95,326千港元，较2021年的143,687千港元有所收窄[2] - 2022年每股亏损为4.60港仙，2021年为7.09港仙[2] - 2022年来自客户合约的收益为6676.3万港元，2021年为8996.9万港元；2022年放债业务收益为8873万港元，2021年为1.32217亿港元[15] - 2022年可报告分类溢利为428.6万港元，2021年亏损6930.6万港元[17] - 2022年资产总值为11.0155亿港元，2021年为12.55417亿港元[17] - 2022年负债总额为8.05189亿港元，2021年为8.28267亿港元[19] - 2022年中国市场（含大陆和香港）来自外部客户的收益为1.61233亿港元，2021年为2.35499亿港元[20] - 2022年收益为88730000港元，较2021年的132217000港元下降约32.89%；毛利为33316000港元，较2021年的49002000港元減少约32.01%，但毛利率由37.06%上升至37.55%[33] 资产与负债情况 - 2022年非流动资产为277,668千港元，较2021年的299,483千港元有所下降[4] - 2022年流动资产为631,079千港元，较2021年的788,538千港元有所下降[4] - 2022年流动负债为715,918千港元，较2021年的595,781千港元有所上升[4] - 2022年资产净值为296,361千港元，较2021年的427,150千港元有所下降[5] - 2022年本公司拥有人应占权益为286,403千港元，较2021年的415,964千港元有所下降[5] - 2022年末集团于联营公司IT City权益为173311千港元，2021年末为146313千港元[27] - 2022年按公允值於損益列賬之金融資產為6049千港元，2021年為8720千港元[28] - 2022年無形資產總計13443千港元，2021年為12363千港元，2022年牌照減值撥回1329000港元[28][29] - 2022年應收貿易賬款淨額為17538千港元，2021年為42760千港元；應收票據2022年為1659千港元，2021年為1635千港元[30] - 2022年應收貸款淨額為24378千港元，2021年為112464千港元，2022年本金總額164300000港元的應收貸款及利息取自十名第三方[31] - 2022年應付貿易賬款為23512千港元，2021年為25865千港元；應計費用及其他應付款項2022年為260195千港元，2021年為179870千港元[31] - 2022年合約負債為593千港元，2021年為3200千港元[32] - 2022年12月31日，应收贷款本金总额1.643亿港元（2021年：2.473亿港元），应收利息总额2607.4万港元（2021年：2757万港元），来自十名（2021年：十三名）独立第三方[44] - 2022年12月31日，有抵押贷款和无抵押贷款本金总额分别为1050万港元和8400万港元，2021年分别为1.538亿港元和1.633亿港元[45] - 2022年12月31日，应收最大借款人和前五名借款人占公司应收贷款金额分别为2450万港元（14.91%）和1.037亿港元（63.12%），2021年分别为4800万港元（17.61%）和1.5亿港元（54.58%）[46] - 2022年12月31日，集团现金及现金等价物项目约为836.5万港元，2021年为568.6万港元[53] - 2022年12月31日，集团计息借款约为4.87067亿港元，2021年为4.98584亿港元[53] - 2022年12月31日，集团银行及其他借款总额除以总资产为44.22%，2021年为39.71% [53] - 2022年12月31日，集团资本负债比率为1.62，2021年为1.15 [53] - 2022年12月31日，集团资产净值为2.96361亿港元，2021年为4.2715亿港元[53] - 2022年12月31日，集团流动资金比率为0.88，2021年为1.32 [53] 业务分类情况 - 公司目前有电子产品生产、幼儿教育服务、放债业务、物业开发和管理业务、受规管金融服务业务五个可报告分类[14] - 2022年三名电子产品生产分类客户交易收益超集团年内收益10%，分别为A客户18016千港元、B客户16350千港元、C客户13605千港元，2021年分别为18690千港元、26105千港元、28167千港元[21] - 2022年电子产品收益66763千港元，2021年为89969千港元；2022年幼儿教育、物业开发和管理、受规管金融服务等业务部分有收益确认[21] - 2022年电子、放债、受规管金融、幼兒教育、物业开发和管理收入分别占总收益75.24%（2021年：68.05%）、11.97%（2021年：16.64%）、6.32%（2021年：0.51%）、0.00%（2021年：6.47%）、6.47%（2021年：9.56%）[38] - 2022年电子产品生产贡献收益约6676.3万港元（2021年：8996.9万港元），较2021年减少25.79%，主要因两名主要客户因产品设计变更减少订单约2431.7万港元或44.81%[39] - 2022年提供幼兒教育服务无收益贡献（2021年：67.2万港元），因集团不再提供幼兒園管理服务[41] - 2022年提供放债服务贡献收益约1061.7万港元（2021年：2200.5万港元），较2021年减少51.75%，因贷款本金净减少8300万港元，且1.11313亿港元贷款转入预期信贷亏损第三阶段未确认利息收入[43] - 2022年无物业销售收入，产生的管理费收入约为574万港元，2021年为1264.1万港元[51] - 2022年提供受规管金融服务分类贡献收益约561万港元，较2021年的693万港元减少19.05% [52] 财务准则相关 - 已颁布但未生效的修订香港财务报告准则，部分于2023年1月1日或之后年度期间生效，部分于2024年1月1日或之后年度期间生效，部分生效日期待定[9][10][11] - 公司董事预期采用新订及修订香港财务报告准则在可预见未来不会对综合财务报表产生重大影响[12] 其他财务指标 - 2022年添置分类非流动资产为43.6万港元，2021年为37.9万港元[16] - 2022年融资（抵免）/开支净额为463.8万港元，2021年为549.8万港元[16] - 2022年其他收益净额8935千港元，2021年为10136千港元，其中收到“保就业”计划政府资金支持464000港元[22] - 2022年除税前亏损相关，员工成本总额35675千港元，2021年为35943千港元；存货成本49523千港元，2021年为74736千港元等[23] - 2022年所得税抵免940千港元，2021年开支为21345千港元，中国企业所得税按25%计提，土地增值税按30% - 60%累进税率缴纳[24] - 香港利得税按16.5%计税，合资格实体首2000000港元应课税溢利按8.25%计税[25] - 2022年每股基本及摊薄亏损根据公司拥有人应占亏损93426000港元及普通股加权平均数2032571385股计算[26] - 2022年其他收益淨額主要來源於租金收入约3211000港元、政府補助约6925000港元及金融資產公允值虧損约2671000港元[33] - 2022年財務成本增加主要因利率上升及應付債券違約導致利率上升[34] - 2022年资产减值拨回为132.9万港元，是对2021年受规管活动牌照减值亏损的拨回，2021年资产减值主要源于牌照、商誉及联营公司权益减值亏损，分别为132.9万、348.1万及341.5万港元[35] - 2022年金融资产减值亏损净额包括应收贸易账款减值亏损拨回净额约586万港元、其他应收款项减值亏损净额约756.3万港元及应收贷款减值亏损净额约359万港元，因收回长期未偿债款，2022年末应收贸易账款结余总额较2021年减少3349.3万港元[36] - 丽江地下步行街商铺属存货物业，2022年价值减少因人民币兑港币的汇兑差额[37] 公司运营相关 - 卖方就收购深圳市加信企业管理有限公司全部股权作出的盈利保证于2022年9月21日履行完毕[40] - 截至2022年12月31日，公司拥有约300名雇员，2021年约为300名；2022年员工成本总额约为3567.5万港元，2021年约为3594.3万港元[56] - 截至2022年12月31日，公司拥有人应占亏损净额约为9342.6万港元，现金及现金等价物约为836.5万港元[68] - 截至2022年12月31日，约3.67268亿港元的应付债券本金额及利息未按协议条款偿还[68] 股息与证券交易 - 董事会不建议派付2022年末期股息[25] - 董事会不建议派付截至2022年12月31日止年度之末期股息，2021年也无派息[58] - 公司本年度概无购买、出售或赎回本公司任何上市证券[59] 公司治理与审核 - 公司已采纳上市规则附录十所载标准守则作为董事进行证券交易之操守准则，全体董事年内一直遵守规定[60] - 公司已采纳联交所上市规则附录十四所载之企业管治守则及报告中之守则条文作为企业管治常规守则，但偏离守则条文第C.2.1条[61][62] - 公司审核及风险管理委员会包括三名独立非执行董事，已审阅及批准集团会计政策及惯例、2021年度业绩，认为风险管理及内部控制系统有效[64][65] - 集团核数师天健国际会计师事务所有限公司已核对2022年度综合业绩公布涉及数字与经审核综合财务报表数额一致，但未就业绩公布发出核证[66] - 核数师认为综合财务报表已根据相关准则真实而公平地反映集团财务状况、表现及现金流量，并已按规定妥为编制[67]