ATAK股权交易与业务发展 - 2022年2月9日ATAK完成2020万单位的公开发行，同时向赞助商私募出售认股权证；截至目前赞助商持有505万创始人股份[2] - 2023年2月3日ATAK股东大会批准首次延期修订案，1452.9877万股A类普通股股东选择赎回股份，赎回金额约1.493亿美元[3] - 2023年7月27日ATAK股东大会批准第二次延期修订案，36.2831万股A类普通股股东选择赎回股份，赎回金额约390万美元；截至当日，有530.7292万股A类普通股发行在外，信托账户余额5670万美元[4] - 2023年2月至2024年1月，ATAK向赞助商发行本金总额230万美元的无担保本票；2023年12月31日前收到本票收益140万美元，之后收到50万美元存入信托账户[5] - 2024年2月7日ATAK与Legacy DIH业务合并完成，合并后ATAK更名为New DIH；Legacy DIH股东获得2.5亿美元A类普通股作为基础对价，未来还有权获得最多600万股A类普通股[11][16] - 业务合并完成时，ATAK的B类普通股、A类普通股、认股权证、权利和单位按规定进行转换；合并后，ATAK合并子公司与Legacy DIH合并，New DIH作为存续公司[13][14][15] - 若New DIH A类普通股价格在收益期内达到不同阈值，Legacy DIH股东最多可额外获得600万股A类普通股[16] - 业务合并时，ATAK和Legacy DIH设立相当于New DIH A类普通股完全稀释后数量10%的股权激励计划[18] - 业务合并完成后，赞助商同意放弃反稀释权和505万创始人股份的赎回权，ATAK代表同意放弃30.3万A类普通股的赎回权[18] New DIH股权结构与获利股份 - 公司总股份为34,544,936股，现有遗留DIH股权持有者占78%（26,950,000股），新DIH公众股东占7%（2,512,139股），ATAK创始人股东占13%（4,550,000股），ATAK代表占2%（500,000股）[20] - 截至2023年12月31日，预计潜在获利股份中排除6,000,000股新DIH A类普通股，因各批次价格门槛未触发；包含向Maxim发行的700,000股、从发起人转移至DIH Cayman的500,000股、从Maxim分配至DIH Cayman的600,000股以及从某些ATAK服务提供商分配至DIH Cayman的150,000股[20] New DIH私募配售 - 2024年2月8日，New DIH进行A类普通股私募配售，收益150万美元，由现有股东OrbiMed参与[7] 公司财务状况（截至2023年12月31日） - 截至2023年12月31日，按预计合并资产负债表，公司总资产为36,500千美元，总负债为73,837千美元[22][23] - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物为3,244千美元，受限现金为493千美元，应收账款净额为5,492千美元[22] - 截至2023年12月31日，公司存货净额为5,342千美元，应收关联方票据为405千美元，应收关联方款项为7,110千美元[22] - 截至2023年12月31日，公司应付账款为4,561千美元，应计费用为67千美元，应计发行成本为0千美元[22] - 截至2023年12月31日，公司应付关联方票据为1,997千美元，员工薪酬为2,607千美元，应付关联方款项为3,817千美元[22] - 截至2023年12月31日，公司长期债务的当期到期部分为0千美元，循环信贷安排为0千美元，递延收入的当期部分为6,676千美元[22] - 截至2023年12月31日，公司制造保修义务为1,164千美元，长期经营租赁的当期部分为1,550千美元，客户预付款为1,550千美元[22] - 截至2023年12月31日，公司认股权证负债为270千美元，递延承销佣金为0千美元，非流动递延收入为4,135千美元[22][23] 公司经营业绩 - 截至2023年12月31日的九个月，公司预计合并收入为4511.7万美元，净亏损为565.6万美元[26][27] - 截至2023年3月31日的年度，公司预计合并收入为5411.9万美元，净亏损为729.4万美元[29][30] - 截至2023年12月31日的九个月，可能赎回的A类普通股基本和摊薄加权平均流通股数为765.9431万股，非赎回普通股为535.3万股[26] - 截至2023年3月31日的年度，可能赎回的A类普通股基本和摊薄加权平均流通股数为1804.1644万股，非赎回普通股为531.5282万股[29] - 2023年12月31日止三个月，ATAK净收入为30万美元[33] - 截至2023年12月31日的九个月，公司预计合并毛利润为2030万美元，运营亏损为509.7万美元[26] - 截至2023年3月31日的年度，公司预计合并毛利润为3024.5万美元，运营亏损为266.4万美元[29] - 截至2023年12月31日的九个月，可能赎回的A类普通股基本和摊薄每股净亏损为0.16美元，非赎回普通股为0.02美元[26][28] - 截至2023年3月31日的年度，可能赎回的A类普通股基本和摊薄每股净亏损为0.21美元，非赎回普通股为0.28美元[29][31] 业务合并会计处理 - 业务合并将按反向资本重组处理，ATAK为“被收购”公司，Legacy DIH为会计收购方[34] - 未经审计的备考简明合并财务信息基于初步估计和会计处理，最终金额可能与呈现信息有重大差异[35] - 截至2023年12月31日，ATAK和Legacy DIH无公司间余额或交易[36] - 业务合并完成后，管理层将审查两家公司会计政策，初步分析未发现重大差异[37] - 未经审计的备考简明合并资产负债表调整包括信托账户增加0.2百万美元、结算递延承销佣金和成功费等[38] - 交易成本调整总计为3,612美元（现金）、1,508美元（应付账款）等[39][40] - 赎回4,815,153股A类普通股，金额为5340万美元[40] - 未经审计的备考简明合并运营报表调整包括估计交易相关成本900万美元等[42] - 2023年12月31日止九个月备考合并净亏损为565.6万美元，2023年3月31日止年度为729.4万美元[44] - ATAK信托账户持有的有价证券在2023年12月31日止九个月和2023年3月31日止年度分别消除股息收入270万美元和290万美元[42] 公司股份情况 - 公司已发行和流通的B类普通股为505万股，每股面值0.0001美元[24]