业务调整和终止 - 公司通过美国子公司Aerwin Development重新设计单座可选无人驾驶飞行器(MAV)，旨在符合联邦航空管理局(FAA)超轻型动力飞行器类别的严格要求[173][175] - 公司已在加利福尼亚州洛杉矶设立Aerwin Development公司并与Helicopter Technology签订了意向书[176] - 公司已于2023年6月30日终止无人机摄影服务和联合研发服务等非核心业务[177] - 公司于2023年12月27日终止日本子公司A.L.I. Technologies Inc.的业务并申请破产[178][179] - 公司的经营业绩依赖于能否按FAA要求重新设计和生产MAV以及建立经销商网络和销售渠道[181][182] 财务状况 - 公司2023年度一般及行政费用大幅增加9,463,978美元主要是由于与Pono的业务合并相关的咨询和专业服务费用[187] - 公司2023年度其他费用增加51,127美元主要是固定资产减值损失[188][189] - 公司报告2023年12月31日止年度净亏损9,516,032美元，较2022年同期增加9,513,562美元或385,164.5%[190] - 公司2023年12月31日现金余额为2,072美元，较2022年同期减少298,871美元[191] - 公司2023年12月31日流动资金缺口为11,972,171美元[191] - 公司正在寻求通过发行股票等方式筹集资金以满足现金需求[192] 融资活动 - 公司2023年4月和5月向Lind Global发行本金总额为4,200,000美元的可转换票据[192] - 公司2023年2月以5,000,000美元的价格向投资者发行50,000股普通股[203][204] - 公司2023年1月与YA II PN, Ltd.签订100,000,000美元的备用股权融资协议[205] - 公司与Lind Global签订协议,发行总额4,200,000美元的可转换票据,并发行39,213份认股权证[208] - 公司与Lind Global签订了修订协议,将可转换票据本金从4,200,000美元减少至3,500,000美元[217] - 公司计划在完成不低于1,350万美元的公开发行后的11个月内,偿还1,750,000美元可转换票据本金[217] - 公司于2024年2月和3月向两名投资者非公开发行135,500股普通股,募集资金542,000美元[221] 会计政策和估计 - 公司财务报表根据美国公认会计准则编制，需要做出估计和假设[235] - 公司主要估计和假设包括衍生工具负债、应收账款、预付供应商款项、固定资产使用年限、长期资产可收回性、或有负债准备和收入确认等[233] - 公司定期评估这些估计和假设，并以此为基础做出资产负债的判断[233] - 公司建立了应收账款坏账准备政策，定期评估应收账款的可收回性[236] - 公司根据租赁准则确认使用权资产和租赁负债，并对其进行减值评估[237,238,239,240,241] - 公司采用直线法确认租赁费用[239] - 公司根据客户合同确认收入，并评估主要代理人还是代理人的角色[245,246,247] - 公司将认股权证和可转换债券的转换特征作为衍生工具负债进行会计处理[248,250,251] - 公司采用公允价值法确认股份支付费用[249] 持续经营风险 - 公司存在持续经营能力的重大不确定性[194][195][196][197][198][199] - 公司股票大量增发可能会对普通股股价产生不利影响[200][201] - 公司可能无法依赖认股权证行权获得现金[202]