财务数据关键指标变化 - 2023年12月31日公司现金及现金等价物为34,016千美元，2022年为50,611千美元[20] - 2023年12月31日公司总负债为18,820千美元，2022年为20,250千美元[20] - 2023年12月31日公司股东权益为18,196千美元，2022年为35,776千美元[20] - 2023年公司净亏损16,552千美元，2022年为22,727千美元，2021年为8,368千美元[22] - 2023年公司综合亏损17,958千美元，2022年为17,754千美元，2021年为11,593千美元[22] - 2023年公司股份支付成本为378千美元，2022年为544千美元，2021年为311千美元[22] - 2023年公司流动资产总计36,367千美元，2022年为55,488千美元[20] - 2023年、2022年和2021年公司收入分别为449.8万美元、564万美元和526万美元[23] - 2023年、2022年和2021年公司净亏损分别为1655.2万美元、2272.7万美元和836.8万美元[23] - 2023年、2022年和2021年公司综合亏损分别为1795.8万美元、1775.4万美元和1159.3万美元[23] - 2023年、2022年和2021年公司基本和摊薄后每股亏损分别为3.41美元、4.68美元和1.82美元[23] - 2023年、2022年和2021年公司经营活动净现金使用分别为1711.8万美元、1368万美元和858.1万美元[24] - 2023年、2022年和2021年公司融资活动净现金使用分别为15.1万美元、11.8万美元和提供5103.7万美元[24] - 2023年、2022年和2021年公司投资活动净现金提供分别为52.8万美元、使用1.2万美元和使用65.8万美元[24] - 2023年、2022年和2021年公司现金及现金等价物净变化分别为减少1659.5万美元、减少1468.9万美元和增加4102.9万美元[24] - 2023年、2022年和2021年公司总营收分别为449.8万美元、564万美元和526万美元，其中来自诺和诺德的营收约为432.8万美元（2022年为555.5万美元，2021年为526万美元）[80] - 2023年公司按时间确认的服务收入为440.1万美元（2022年为548.2万美元，2021年为519.2万美元），按时间点确认的收入为9.7万美元（2022年为15.8万美元，2021年为6.8万美元）[81] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司现金及现金等价物分别为3401.6万美元和5061.1万美元，受限现金等价物分别为33.2万美元和32.2万美元[99] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司贸易及其他应收款分别为22.2万美元和73.2万美元，2023年其他应收款减记为0（2022年为12.4万美元）[100] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司预付费用及其他流动资产分别为194.2万美元和248.8万美元[101] - 2023年末固定资产成本总计148.1万美元，较2022年末的127.4万美元增长16.25%[104] - 2023年末累计折旧总计116.4万美元，较2022年末的105.8万美元增长10.02%[104] - 2023年末固定资产账面价值总计31.7万美元，较2022年末的21.6万美元增长46.76%[104] - 2023年末应付账款和应计负债总计362.2万美元，较2022年末的382.8万美元下降5.38%[109] - 2023年末租赁负债余额27.9万美元，较2022年末的17.9万美元增长55.87%[112] - 2023年末员工未来福利净负债1261.7万美元，较2022年末的1115.9万美元增长13.07%[117] - 2023 - 2021年设定受益计划按设定提存计划核算的总费用分别约为1.8万、2万和4.5万美元[120] - 2023 - 2021年股票期权补偿费用分别为9.4万、14.2万和10.7万美元，2023年末流通在外的股票期权数量为5.34万份，加权平均行使价格为12.51美元[130] - 2023 - 2021年递延股份单位补偿费用分别为28.4万、40.2万和20.4万美元，2023年末递延股份单位数量为19.692万份[134] - 2023年总费用为22,506千美元，低于2022年的29,243千美元和2021年的13,931千美元[135] - 2023年经营资产和负债变化为 - 1,036千美元，2022年为604千美元，2021年为2,500千美元[136] - 2023 - 2021年总所得税回收分别为0千美元、0千美元和109千美元[137] - 2023 - 2021年亏损前所得税分别为 - 16,552千美元、 - 22,727千美元和 - 8,477千美元[139] - 截至2023年12月31日，未确认递延所得税资产余额为111,768千美元[140] - 截至2023年12月31日，公司联邦累计非资本损失为90,436千美元，省级为89,114千美元[141] - 2023年12月31日，金融资产为34,415千美元，金融负债为3,704千美元；2022年分别为51,390千美元和3,931千美元[146] - 2023 - 2021年公司净亏损分别为16,552、22,727、8,368千美元[161] - 2023 - 2021年基本和摊薄加权平均流通股数分别为4,855,876、4,855,876、4,596,980股[161] - 2023 - 2021年基本和摊薄每股亏损分别为3.41、4.68、1.82美元[161] - 2023 - 2021年公司来自瑞士的收入分别为4,317、5,395、5,075千美元[159] 审计相关情况 - 德勤自2023年起担任公司审计师，安永在2021 - 2023年担任公司审计师[11][19] - 审计师认为公司2023年和2022年财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量[3][15] - 审计师将研发应计费用的估计确定为关键审计事项，因管理层判断增加了审计工作量[9][10] 公司产品与子公司情况 - 公司主要产品Macrilen®（macimorelin）已获美国FDA和欧洲EMA批准用于诊断成人生长激素缺乏症[25] - 公司有三个全资子公司，分别位于德国和美国[27] 公司股份与激励计划情况 - 公司向非员工或高管的董事会成员授予递延股份单位（DSUs），DSUs立即归属，赎回时可换为一股普通股[47] - 2018年股东批准长期激励计划，允许董事会向符合条件个人发行最多占已发行和流通普通股总数11.4%的股份[129] - 2022年7月公司进行1比25的股份合并（反向拆分），对流通在外的股票期权、DSU和认股权证进行相应调整[123] 公司收入确认与相关协议情况 - 公司收入来源包括许可和合作协议、开发服务、产品销售及供应链活动[48] - 公司按IFRS 15五步框架确认收入，交易价格按相对独立售价分配至各履约义务[49] - 公司收到或应收预付款项时记录递延收入，在服务履行期间确认为收入[51] - 2022年8月26日收到的Novo终止通知被认定为合同修改，可能影响收入和递延收入[67] - 公司多项许可和合作协议需管理层判断，判断变化可能影响收入和递延收入[69] - 2020年诺和诺德对现有许可协议进行修订，额外支付610.9万美元，公司将其中55万美元分配至成人适应症，其余555.9万美元递延分配至儿科适应症许可和开发服务[83][85] - 2022年8月26日诺和诺德通知终止修订协议，于2023年5月23日生效，终止前诺和诺德承担最高960万美元的试验成本，超出部分最高1050万美元双方平分[86] - 2020年公司与Consilient Health Limited签订独家许可协议，获得120.9万美元预付款，还可能获得额外报酬，特许权使用费为净销售额的10%-20%[90] - 2023年3月15日Consilient Health Limited将许可和供应协议转让给Pharmanovia，截至2023年12月31日，公司未履行或部分履行的交易价格为162.9万美元（2022年为159.1万美元）[95][96] - 2023年公司确认与Pharmanovia协议相关的许可费收入为5.2万美元（2022年为1.8万美元，2021年为0）[97] 公司成本与费用情况 - 研究成本和开发成本通常在发生时费用化，报告期内无开发成本资本化[60] - 2022年公司新冠和衣原体疫苗试验前期许可费21.2万美元全额减值，无形资产额外减值37.2万美元[106] - 2022年公司商誉减值764.2万美元，受汇率影响减少48.8万美元，年末余额为0[107] - 2023年公司确认与供应商合同退出成本准备金40.4万美元，年末准备金余额42.9万美元[110] 公司融资与股权交易情况 - 2021年2月公司完成公开发行82.039万股普通股，总收益2973.9万美元，承销商行使超额配售权获12.3058万股，收益446.1万美元，2021年融资总收益3420万美元，扣除交易成本后净额为2908.2万美元[124][125] - 2023 - 2021年末流通在外的认股权证数量均为45.7648万份，加权平均行使价格为21.76美元，金额为508.5万美元[127] - 2023年12月14日公司与Ceapro宣布全股票对等合并，交易完成后Ceapro股东和交易前Aeterna证券持有人各占50%股权[165] 公司养老金福利情况 - 2024 - 2028年及以后预计支付的未折现既定养老金福利分别为87.1万、88.1万、92.3万、109.8万、112.3万和3614.4万美元，总计4104万美元[119] - 2023年末既定福利义务加权平均期限为14.5年，2022年为14.4年[119] - 2023年若折现率、工资率、养老金率假设变动0.25%，死亡率变动一年，对公司养老金福利义务（2362.2万美元）的影响分别为 - 80.9万、1.7万、50.6万、116万美元（增加）和85.5万、 - 1.6万、 - 48.5万、 - 116万美元（减少）[120] 公司税务情况 - 2023 - 2021年加拿大联邦和省级法定所得税税率均为26.50% [138] - 公司有1,778千美元不可退还的研发投资税收抵免，有效期从2023年至2035年[142] 公司其他财务相关情况 - 截至2023年12月31日，贸易应收账款中两个交易对手方的应收账款总计约67千美元，无逾期账款[150] - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物为34,016美元，未来12个月有足够现金履行义务，但仍需额外资金用于产品研发等[154] - 若2023年12月31日美元兑欧元汇率涨跌10%，2023年净亏损将减少或增加约1,055美元（2022年为823美元，2021年为300美元）[156] - 截至报告期末，已签约但未确认为负债的重大支出：不到1年为5,634千美元，1 - 5年为71千美元，共计5,705千美元[162] - 公司达到特定产品的某些销售、监管或其他里程碑时，可能需支付高达39,373千美元[162] - 2023 - 2021年关键管理人员薪酬分别为2,346、2,388、2,174千美元[164]