公司业务服务 - 公司通过16家全方位服务分行提供零售和商业银行服务[106] 公司合并计划 - 公司预计与Peoples Financial Services Corp.合并，Peoples Financial Services Corp.将作为存续实体[108] 会计政策与判断 - 2023年1月1日公司采用ASU 2016 - 13，通过对权益的累积影响调整记录了ACL的增量减少[116] - 管理层每季度评估贷款组合信用质量和ACL充足性[117] - 确定ACL金额需重大判断和估计，受多种因素影响，银行监管机构也会审查[118] - 管理层利用不同输入确定投资组合公允价值，Level 3输入估值需大量判断[120] - 截至2024年3月31日，管理层认为证券公允价值变化与市场利率和利差有关，无需为未实现损失证券建立ACL[121] - 会计处理所得税需判断，波动会影响财务状况和经营成果[123] - 公司根据当期应付或应收税款及递延税项资产和负债变化记录所得税拨备或收益[124] - 管理层每季度评估所有可用证据以确定递延税项资产可实现金额[124] 关键财务指标变化（季度对比） - 2024年3月31日止三个月公司净收入350万美元，每股收益0.18美元，较2023年同期增加80万美元，增幅32.6%[131] - 2024年3月31日止三个月净利息收入1320万美元，较2023年同期增加160万美元，增幅14.2%[131] - 2024年3月31日止三个月信贷损失拨备150万美元，2023年同期为97.5万美元[132] - 2024年3月31日止三个月非利息支出920万美元，较2023年同期增加26.6万美元，增幅3.0%[132] - 2024年3月31日止三个月所得税费用65.2万美元，较2023年同期减少4.5万美元，降幅6.4%[132] - 2024年第一季度税等效净利息收入1360万美元，较2023年同期增加170万美元，增幅14.4%[142] - 2024年第一季度证券平均总额为5.099亿美元，较2023年同期的5.492亿美元减少3930万美元，降幅7.2%，导致税收等效利息收入相应减少27.8万美元[146] - 2024年3月31日止三个月资金成本升至2.76%，较2023年同期的2.15%增加61个基点，导致利息支出相应增加230万美元[147] - 2024年第一季度计息存款平均利率升至2.46%，较2023年同期的1.60%增加86个基点，导致利息支出相应增加220万美元[147] - 2024年3月31日止三个月计息负债平均增加7710万美元，增幅5.8%，至13.98亿美元，导致利息支出相应增加28.7万美元[149] - 2024年第一季度净利息收入为1322.9万美元，较2023年同期的1158.5万美元增加164.4万美元，净利息收益率从2.78%升至3.06%[151] - 2024年3月31日止三个月计提信贷损失拨备150万美元，较2023年同期的97.5万美元增加51.1万美元[153] - 2024年3月31日止三个月非利息收入略降至163万美元，较2023年同期的167万美元减少4.3万美元，降幅2.6%[154] - 2024年3月31日止三个月非利息支出增至920万美元，较2023年同期的890万美元增加26.6万美元，增幅3.0%[156] - 2024年3月31日止三个月计提所得税费用65.2万美元，较2023年同期的69.7万美元减少4.5万美元，降幅6.4%[158] - 2024年3月31日公司有效税率降至15.58%，较2023年同期的20.74%下降，主要因免税收入增加[158] 关键财务指标变化（与2023年12月31日对比） - 截至2024年3月31日，总资产18.66亿美元，较2023年12月31日减少1500万美元，降幅0.8%[134] - 截至2024年3月31日，总存款14.81亿美元，较2023年12月31日减少4770万美元，降幅3.1%[134] - 截至2024年3月31日，总借款2299万美元，较2023年12月31日增加296万美元，增幅14.8%[134] - 截至2024年3月31日，股东权益1.377亿美元，较2023年12月31日增加310万美元，增幅2.3%[135] - 截至2024年3月31日，公司总资产降至18.66亿美元，较2023年12月31日减少1500万美元，降幅0.8%[159] - 现金及现金等价物降至7060万美元，较2023年12月31日减少3730万美元，降幅34.6%[159][160] - 可供出售债务证券降至4.421亿美元，较2023年12月31日减少870万美元，降幅1.9%[159][165] - 贷款和租赁净额增至12.38亿美元，较2023年12月31日增加2950万美元，增幅2.4%[159] - 总存款降至14.81亿美元，较2023年12月31日减少4770万美元，降幅3.1%[159] - 未偿还借款总额增至2299万美元，较2023年12月31日增加296万美元，增幅14.8%[159] - 2024年3月31日，2年期美国国债收益率升至4.59%，较2023年12月31日增加36个基点；10年期美国国债收益率升至4.20%，较2023年12月31日增加32个基点[164] - 2024年3月31日，公司报告净未实现持有损失4050万美元，较2023年12月31日增加50万美元，增幅1.3%[164] - 截至2024年3月31日，房地产担保贷款增至7.18亿美元，较2023年12月31日增加470万美元，增幅0.6%，但占总贷款和租赁的比例降至57.4%[172] - 商业和工业贷款及租赁增至2.037亿美元，较2023年12月31日增加1990万美元，增幅10.8%[173] - 截至2024年3月31日，消费者贷款较2023年12月31日减少280万美元，降幅3.3%，降至8290万美元[176] - 截至2024年3月31日，州和政治分区贷款较2023年12月31日增加230万美元，增幅3.1%，增至7610万美元[176] - 截至2024年3月31日，不良资产总额较2023年12月31日增加58.2万美元，增幅7.8%，达到800万美元[183] - 截至2024年3月31日，不良贷款较2023年12月31日增加63万美元，增幅11.7%，达到600万美元[184] - 截至2024年3月31日，其他不良资产较2023年12月31日减少4.8万美元，降幅2.3%，降至202万美元[184] - 截至2024年3月31日，总逾期贷款余额较2023年12月31日增加3.8万美元，达到390万美元[184] - 截至2024年3月31日，净贷款冲销较2023年同期增加76.4万美元，达到100万美元，占平均贷款和租赁的0.09% [184] - 截至2024年3月31日，信贷损失准备金为1250万美元，较2023年12月31日增加50万美元[190] - 2024年第一季度，信贷损失准备金占总贷款和租赁净额的比例从2023年12月31日的0.98%增至1.00% [190] - 2024年第一季度，净冲销占平均贷款和租赁的年化百分比为0.33%，2023年同期为0.09% [192] - 截至2024年3月31日，总负债较2023年12月31日减少1820万美元，降幅1.0%，至17.28亿美元，主要因存款减少[193] - 截至2024年3月31日，总存款较2023年12月31日减少4770万美元，降幅3.1%，至14.81亿美元，其中计息存款减少4840万美元，降幅3.9% [193] - 截至2024年3月31日，总借款资金较2023年12月31日增加2960万美元，增幅14.8%，至2.299亿美元[193] - 截至2024年3月31日，股东总权益较2023年12月31日增加310万美元，增幅2.3%，至1.377亿美元[194] - 截至2024年3月31日，银行总监管资本较2023年12月31日增加1450万美元，增幅8.3%，至1.898亿美元[195] - 截至2024年3月31日，现金及现金等价物较2023年12月31日减少3730万美元，至7060万美元[197] 现金流量情况 - 2024年前三个月，融资活动净使用现金1990万美元，投资活动使用现金2430万美元，经营活动提供净现金680万美元[197][198] 流动性情况 - 截至2024年3月31日，公司除现金及现金等价物7060万美元外，还有约1.282亿美元的额外流动性借款能力和1.349亿美元的联邦储备贴现窗口借款能力[199] 利率风险与管理 - 利率+200基点时，净利息收入预计变化4.7%，经济价值的权益预计变化 - 1.2%；利率+400基点时，净利息收入预计变化9.8%，经济价值的权益预计变化 - 2.9%；利率 - 200基点时，净利息收入预计变化 - 8.0%，经济价值的权益预计变化 - 5.0% [212] - 资产负债管理委员会（ALCO）通过多种工具管理利率风险，设定政策容忍限度并进行季度回测[202][206] - 2024年3月31日模型显示，利率上升200个基点，公司净利息收入预计增加4.7%，经济价值的权益预计下降1.2%[213] - 2023年12月31日模型显示，利率上升200个基点，公司净利息收入预计下降2.9%，经济价值的权益预计下降1.7%[213] - 2024年第一季度，公司执行了2亿美元的特定可供出售证券公允价值套期[213] - 2024年3 - 5年模型显示公司资产/负债状况仍对资产敏感，净利息收入将从利率上升中受益[215] - 2024年第一季度，实际与预计的税等效净利息收入正差异约为68.3万美元，即5.2%[217] 表外交易与市场风险 - 2024年第一季度，公司未进行任何对合并财务状况有重大影响的表外交易[219] - 截至2024年3月31日的三个月，公司市场风险敞口无重大变化[220]