营收数据变化 - 2023年Q2和H1营收分别为1.10057亿美元和1.94219亿美元，2022年同期分别为1.1242亿美元和1.9805亿美元，同比分别下降2.1%和1.9%[2] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，知识产权许可和档案生成收入分别为129.8万美元和754.5万美元[43] - 2023年和2022年截至6月30日的六个月，知识产权许可和档案生成收入分别为208万美元和884.8万美元[43] - 2023年截至6月30日的三个月，集团总外部收入为1.10057亿美元，2022年同期为1.1242亿美元[45][49] - 2023年截至6月30日的六个月，集团总外部收入为1.94219亿美元，2022年同期为1.9805亿美元[45][50] - 2023年和2022年Q2及H1公司总营收分别为1.10057亿美元、1.1242亿美元、1.94219亿美元、1.9805亿美元[52] 净利润与每股收益变化 - 2023年Q2和H1净利润分别为2695.5万美元和3357.6万美元，2022年同期分别亏损691.9万美元和盈利952.7万美元[2] - 2023年H1基本和摊薄每股收益分别为0.33美元，2022年同期为0.09美元，同比增长266.7%[2] 资产负债数据变化 - 截至2023年6月30日，非流动资产为1.95169亿美元，较2022年末的1.62744亿美元增长20%；流动资产为2.95553亿美元，较2022年末的2.97443亿美元下降0.6%[4] - 截至2023年6月30日，负债和股东权益（赤字）总计4.90722亿美元，较2022年末的4.60187亿美元增长6.6%[4] - 截至2023年6月30日和2022年6月30日无形资产净值分别为3915.8万美元、3187.7万美元[60] - 截至2023年6月30日和2022年6月30日物业、厂房及设备净值分别为9182.5万美元、7659.6万美元[62] - 截至2023年6月30日公司有611万美元的资本支出收购承诺，2022年同期为922.9万美元[63] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日存货净额分别为1.03475亿美元、9683.3万美元[64] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日贸易及其他应收款净额分别为1.36541亿美元、1.29602亿美元[66] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日带息负债总额分别为2.88319亿美元、2.85935亿美元[69] - 截至2023年6月30日，银团定期贷款总额为4019.1万美元，2022年12月31日为3862.6万美元，利率为IBR + 5.30%[70] - 截至2023年6月30日，其他定期贷款总额为9378.8万美元，2022年12月31日为9572万美元，利率范围较广[81] - 截至2023年6月30日，租赁负债总额为3496.6万美元，2022年12月31日为3419.2万美元，利率因货币而异[86] - 截至2023年6月30日，保理义务总额为401.7万美元，2022年12月31日为231.7万美元[86] - 截至2023年6月30日，银行透支为35.7万美元，2022年12月31日为8万美元，利率为19.68% - 32% E.A.（固定）[86] 现金流量数据变化 - 2023年H1经营活动产生的现金流量为2353.8万美元，2022年同期为1629.4万美元，同比增长44.4%[7] - 2023年H1投资活动使用的现金流量为1290.2万美元，2022年同期为1307.4万美元，同比下降1.3%[7] - 2023年H1融资活动使用的现金流量为4360.4万美元，2022年同期为3618.8万美元，同比增长20.5%[7] - 2023年H1非现金融资和投资活动为2327.4万美元，2022年同期为3273.7万美元，同比下降28.9%[7] 公司股份与权益情况 - 截至2023年6月30日，集团持有公司35798股股份[5] - 公司主要子公司在2023年6月30日和2022年12月31日的所有权权益均为100%[10][11] 公司状态与条件 - 公司作为新兴成长型公司的状态将持续到最早满足以下条件之一：首次公开发行股票五周年后的第一个财年最后一天；年度总收入至少达到10.7亿美元；被视为大型加速申报公司（非关联方持有的普通股市值超过7亿美元）；或在过去三年期间发行超过10亿美元的非可转换债务证券[14] 债务相关情况 - 2023年1月10日，公司需支付过桥信贷协议及其他交易文件项下的所有未偿债务，金额为5719美元[18] - 截至2022年12月31日，公司违反某些契约，相关债务合计139155美元被分类为流动负债[20] - 2023年3月28日、3月31日和5月2日，公司获得各贷款人的豁免协议，永久放弃加速偿还与违约事件相关贷款的权利[21] - 截至2023年6月30日，公司获得额外豁免，115000美元的未偿余额仍分类为非流动借款[22] - 截至2023年6月30日，公司净营运资金盈余为51670美元，而2022年12月31日为营运资金赤字70931美元[23] - 2023年8月16日，公司成功将银团贷款协议的付款期限延长六年；8月18日，将短期贷款重新协商为30个月期限的贷款[26] - 2021年11月12日，公司完成1.15亿美元4.75%有担保优先票据私募发行，2022年11月30日后利率从4.75%升至8.50%[87][89] - 截至2022年12月31日，集团未遵守高级票据相关财务契约，1.15亿美元未偿还本金余额从非流动借款重分类为流动借款[92] 会计政策相关 - 公司自2023年1月1日起采用《会计政策披露》（对IAS 1和IFRS实务声明2的修订），评估认为对财务报表无重大影响[36][37] - 衍生金融工具初始按公允价值计量，后续计量的公允价值变动一般计入损益；指定的套期工具用于对冲境外经营净投资的外汇风险[32][33] 各业务线外部收入变化 - 2023年截至6月30日的三个月，NextGel外部收入为3198万美元，2022年同期为3292.3万美元[45][49] - 2023年截至6月30日的六个月，NextGel外部收入为5694.1万美元，2022年同期为5826万美元[45][50] - 2023年截至6月30日的三个月，Procaps Colombia外部收入为3804.2万美元，2022年同期为3959.5万美元[45][49] - 2023年截至6月30日的六个月，Procaps Colombia外部收入为6759.8万美元，2022年同期为7145.3万美元[45][50] 财务费用与其他收支变化 - 2023年和2022年Q2及H1财务费用净额分别为-678万美元、-1879.1万美元、-513.1万美元、-420.9万美元[53] - 2023年和2022年Q2及H1其他收入（费用）净额分别为2962.7万美元、-862.6万美元、3358.5万美元、-350.3万美元，2023年Q2及H1哥伦比亚比索/美元汇率分别下降10%和13% [55] 税前收入与所得税费用变化 - 2023年截至6月30日的三个月，集团税前收入为3793.6万美元，2022年同期亏损929.3万美元[49] - 2023年截至6月30日的六个月，集团税前收入为4681.6万美元，2022年同期为1282.2万美元[50] - 2023年和2022年Q2及H1税前合并收入（亏损）分别为3793.6万美元、-929.3万美元、4681.6万美元、1282.2万美元，所得税费用分别为-1098.1万美元、237.4万美元、-1324万美元、-329.5万美元，2023年H1持续经营业务合并有效税率为28.28% [58] 债务指标与契约情况 - 银团贷款协议要求债务指标（债务/EBITDA）每年6月30日和12月31日不超3.5倍，短期杠杆比率每半年末小于1.0，EBITDA比率/财务费用每半年末大于等于3.0[73][74] - 2023年5月2日公司获银团贷款契约违约豁免，截至2023年6月30日债务指标不超4.5倍，短期杠杆比率小于1.6，EBITDA比率/财务费用大于等于1.8[79] - BTG信贷协议要求公司综合债务指标（债务/EBITDA）不超3.5倍，综合EBITDA/财务费用不低于3倍[81] - 2023年3月28日公司获BTG贷款契约违约豁免，截至2023年6月30日综合债务指标不超4.5倍，综合EBITDA/财务费用不低于1.8倍[83][84] - 2023年3月31日，集团获得NPA契约违约豁免，调整后的契约比率为：过去十二个月合并总债务与合并EBITDA比率为4.00:1.00或更低（原契约为3.50:1.00或更低）；EBITDA利息覆盖率超过或等于2.20:1.00（原契约为超过或等于3.00:1.00）；短期杠杆比率等于或小于1.60:1.00（原契约为等于或小于1.00:1.00）[93] - 截至2023年6月30日，集团获得额外豁免，调整后的契约比率为：过去十二个月合并总债务与合并EBITDA比率为4.30:1.00或更低（原契约为3.50:1.00或更低）；EBITDA利息覆盖率超过或等于1.90:1.00（原契约为超过或等于3.00:1.00）[94] - 新银行信贷协议要求公司合并债务与合并息税折旧摊销前利润（EBITDA）比率不超过3.50:1.00（2023年9月30日止12个月不超过4.30:1.00）[121] - 新银行信贷协议要求公司合并EBITDA与合并利息费用比率大于3.00:1.00（2023年9月30日止12个月大于1.90:1.00）[121] - 新BTG信贷协议要求公司合并债务与合并EBITDA比率不超过3.50:1.00（2023年9月30日和12月31日止12个月不超过4.30:1.00）[123] 或有事项与权证价值变化 - 截至2023年6月30日，或有事项余额为19.5万美元，2022年同期为49.5万美元；软帽法律诉讼余额为7.3万美元（2022年6月30日为44.8万美元），2023年无税务诉讼准备金[95] - 截至2023年6月30日，公共认股权证价值为380万美元，2022年12月31日为920万美元；私人认股权证价值为66.1万美元，2022年12月31日为171.6万美元[97] - 截至2023年6月30日，托管股份价值为3039.9万美元，2022年12月31日为4006.4万美元；2023年上半年托管股份公允价值减少966.5万美元，2022年减少6179.5万美元[100] 金融资产与负债公允价值变化 - 截至2023年6月30日，未按公允价值计量的金融资产总额为1.64841亿美元，2022年12月31日为1.75289亿美元；按公允价值计量的金融负债总额为3486万美元，2022年12月31日为5098万美元[103] - 截至2023年6月30日，公允价值中Level 1为380万美元（2022年12月31日为920万美元），Level 3为3106万美元（2022年12月31日为4178万美元）[103] 权证估值方法与参数 - 私人认股权证估值使用Black - Scholes期权定价公式，波动率为36.6%（2022年为36.6%）；托管私人认股权证和托管股份估值使用蒙特卡罗模拟，波动率分别为36.6%（2022年为37.5%）和41.0%（2022年为36.5%）[104][105][106] 应收账款相关情况 - 药品销售平均信用期为60至120天，公司已确认坏账准备，并采用“简化方法”评估应收账款预期信用损失[108][109] - 截至2023年6月30日，应收账款加权平均损失率为14.34%，总账面金额为179380千美元，减值损失准备为25721千美元[110] - 截至2022年12月31日，应收账款加权平均损失率为14.07%，总账面金额为169352千美元，减值损失准备为23834千美元[110] 货币远期合约情况 - 截至2023年6月30日，平均货币远期合约（卖出哥伦比亚比索）中，小于3个月、3 - 6个月、超过6个月的名义金额（美元）分别为8649102、10251497、116