财务总体情况 - [截至2024年3月31日，公司总资产为85.99549亿美元，较2023年12月31日的85.38894亿美元有所增长][5] - [截至2024年3月31日，公司股东权益为9.07342亿美元，较2023年12月31日的8.86596亿美元有所增长][5] - [2024年第一季度，公司总利息和股息收入为1.15049亿美元，较2023年同期的9421.7万美元增长22.11%][6] - [2024年第一季度，公司总利息支出为6035万美元，较2023年同期的3740.7万美元增长61.33%][6] - [2024年第一季度，公司净利息收入为5469.9万美元，较2023年同期的5681万美元下降3.72%][6] - [2024年第一季度，公司非利息收入为2685.8万美元，较2023年同期的2584.2万美元增长3.93%][6] - [2024年第一季度，公司非利息支出为5069万美元，较2023年同期的4878.5万美元增长3.90%][6] - [2024年第一季度，公司净利润为2672.6万美元，较2023年同期的2715.7万美元下降1.59%][6] - [2024年第一季度，公司基本每股收益为1.59美元，较2023年同期的1.62美元下降1.85%][6] - [2024年第一季度，公司综合收益为2135.3万美元，较2023年同期的3648.2万美元下降41.47%][7] - [2024年第一季度净利润为2672.6万美元，2023年同期为2715.7万美元][9] - [2024年第一季度经营活动提供的净现金为274.4万美元，2023年同期为2176.4万美元][9] - [2024年第一季度投资活动使用的净现金为8212.2万美元，2023年同期为11744万美元][9] - [2024年第一季度融资活动提供的净现金为6324.3万美元，2023年同期为10024.8万美元][9] - [2024年第一季度末现金及银行存款为8098.8万美元，2023年同期为6429.5万美元][9] - [2024年第一季度利息支付为5956.6万美元，2023年同期为3805.3万美元][9] - [2024年第一季度联邦和州所得税费用为1172000美元，占税前收入的4.2%，2023年同期为2782000美元，占比9.3%][87] - [2024年第一季度净收入为26726000美元，基本每股收益为1.59美元，摊薄后每股收益为1.58美元；2023年同期净收入为27157000美元，基本每股收益为1.62美元，摊薄后每股收益为1.60美元][90] - [截至2024年3月31日，按公允价值计量的资产总额为497126000美元，负债总额为211677000美元；截至2023年12月31日，资产总额为509365000美元，负债总额为215735000美元][91] - [2024年第一季度，税收抵免确认为2204000美元，其他税收优惠确认为729000美元，摊销为2061000美元，净收益为872000美元][89] - [截至2024年3月31日，非经常性按公允价值计量的资产总额为310694000美元；截至2023年12月31日，为35111000美元][97] - [2024年第一季度公司总营收为1.41907亿美元，较2023年同期的1.20059亿美元增长18.19%][108] - [2024年第一季度公司持续经营业务净收入为2672.6万美元，较2023年同期的2715.7万美元下降1.59%][108] - [截至2024年3月31日，公司合并资产为86亿美元，其中净贷款/租赁为66亿美元，存款为68亿美元][114] - [2024年第一季度净利润为2670万美元，摊薄后每股收益为1.58美元，较2023年第四季度的3290万美元和1.95美元有所下降][117] - [2024年第一季度资本市场收入为1650万美元，核心存款年化增长率为20.3%，有形账面价值每股增加1.12美元，年化增长率为10.2%，TCE/TA比率提高19个基点至8.94%][118] - [2024年第一季度净利息收入较2023年第四季度下降2%，较2023年第一季度下降4%，主要受利率上限到期、次级债务转换等因素影响][119] - [2024年第一季度拨备费用较2023年第四季度减少220万美元，较2023年第一季度减少95.9万美元，主要因表外业务拨备降低和AFS证券负拨备][120][121] - [2024年第一季度非利息收入较2023年第四季度减少2090万美元，降幅44%，较2023年第一季度增加100万美元，增幅4%，主要受资本市场收入影响][122] - [2024年第一季度非利息支出较2023年第四季度减少1020万美元，降幅17%，较2023年第一季度增加190万美元，增幅4%，主要受员工薪酬和IT服务成本影响][124] - [2024年第一季度调整后净利润为2685.5万美元，2023年同期为2802.4万美元，2023年第四季度为3331.5万美元][141] - [2024年第一季度调整后每股收益基本为1.60美元，摊薄后为1.59美元，2023年同期基本为1.67美元，摊薄后为1.65美元，2023年第四季度基本为1.99美元，摊薄后为1.97美元][141] - [2024年第一季度调整后资产回报率为1.26%，2023年同期为1.42%，2023年第四季度为1.56%；调整后权益回报率为11.89%，2023年同期为14.11%，2023年第四季度为15.64%][141] - [2024年第一季度GAAP基础净利息收入较2023年同期下降4%，税等效基础净利息收入与2023年同期持平][142] - [2024年第一季度平均生息资产收益率为6.35%，2023年同期为5.60%，2023年第四季度为6.26%；平均计息负债成本为3.86%，2023年同期为2.74%，2023年第四季度为3.68%][143] - [2024年第一季度净利息利差为2.49%，2023年同期为2.86%，2023年第四季度为2.58%；净利息收益率（TEY）为3.25%，2023年同期为3.52%，2023年第四季度为3.32%][143] - [2024年第一季度利息收入较2023年同期增加2080万美元，税等效利息收入增加2320万美元，主要因贷款增长和利率上升][150][151] - [2024年第一季度利息支出较2023年同期增加2290万美元，资金成本从2023年第一季度的2.74%升至2024年第一季度的3.86%][153][154] - [非客户因素导致净利息收入减少，包括1.25亿美元利率上限到期和6500万美元次级债务转换为更高浮动利率，带来130万美元额外利息支出，贷款折扣accretion减少31万美元，季度少一天影响约60万美元净利息收入][142] - [2024年第一季度贷款和租赁的信贷损失拨备为370万美元，高于2023年同期的250万美元，主要受季度内贷款增长推动][155] - [2024年3月31日，公司持有的用于投资的贷款/租赁的ACL为总毛贷款/租赁的1.33%，与2023年12月31日持平，低于2023年3月31日的1.43%][157] - [2024年第一季度非利息收入为2685.8万美元，较2023年同期的2584.2万美元增长3.9%，其中信托费、投资咨询和管理费等多项收入有不同程度变化][159] - [公司管理的资产自2023年12月31日以来增加了5.668亿美元，自2023年3月31日以来增加了9.764亿美元，主要因市场波动][159] - [2024年第一季度资本市场收入为1650万美元，低于2023年同期的1700万美元，贷款利率互换业务组合仍偏向LIHTC永久贷款][164][165] - [2024年第一季度证券无损益，2023年同期证券损失为46.3万美元，2023年第一季度出售了2900万美元的证券][167] - [2024年第一季度非利息支出为5069万美元，较2023年同期的4878.5万美元增长3.9%，各项支出有不同增减情况][174] - [2024年第一季度专业和数据处理费用较2023年同期增长31%，主要因CDARS和ICS费用以及数据处理费用增加][177] - [2024年第一季度贷款/租赁费用较2023年同期下降32%，主要因贷款重组的法律费用降低，但不良贷款自2023年3月31日以来增长了29%][180] - [2024年第一季度广告和营销费用较2023年同期增长20%，主要因加大了存款产品的营销力度][182] - [2024年第一季度通信和数据连接费用同比下降40%，主要因数据中心连接渠道改善和手机及上网卡费用减少][183] - [2024年第一季度供应费用同比下降10%，主要因采购时间因素][183] - [2024年第一季度银行服务收费同比下降6%，相关费用会随交易和客户数量波动][184] - [2024年第一季度代理银行业务费用同比增长45%，因新保管平台的预期月度成本增加][185] - [2024年第一季度公司总资产较2023年12月31日增加6070万美元，达86亿美元，增幅1%][192] - [2024年第一季度净贷款/租赁增加1.077亿美元，主要因低收入住房税收抵免贷款业务和传统商业贷款/租赁业务需求增长][192] - [2024年第一季度存款增长2.928亿美元，增幅4%，借款减少2.287亿美元，降幅32%，主要因核心存款增加使公司减少短期借款][192] - [2024年前三个月贷款/租赁总额按年率计算增长6.4%][197] 会计政策与准则 - [2024年第一季度公司修订了用于信用质量监测的风险评级量表][16] - [公司已完成从LIBOR到不同指数的过渡，且未对财务报表产生重大影响][32] - [FASB于2023年3月发布的ASU 2023 - 02对公共商业实体自2024年1月1日起的报告期生效][33] - [2024年1月1日公司采用相关标准，对财务报表无重大影响；2023 - 2024年发布的多项会计准则更新预计对公司财务报表无重大影响][34][36][37][39] - [公司财务报表按照GAAP编制，管理层需进行估计和假设，可能影响资产、负债、收入和费用的报告金额，实际结果可能与估计不同][115] - [管理层确定的关键会计政策和估计包括商誉、贷款和租赁及表外风险敞口的信用损失准备金、业务合并中收购贷款的公允价值、金融工具的公允价值和证券的公允价值][116] - [2024年1月1日起，公司选择采用新的会计指引，对低收入住房税收抵免（LIHTC）投资采用比例摊销法进行会计核算][87] 证券投资情况 - [截至2024年3月31日，投资组合包含651只证券，其中527只处于未实现亏损状态，这些证券的总亏损约占投资组合总摊余成本的9.4%，484只证券因当前利率环境已连续12个月以上处于未实现亏损状态][43] - [2024年第一季度，公司确认了98.9万美元的信用损失费用，并在相关可供出售证券上设立了信用损失准备，截至2024年3月31日，相关可供出售证券已出售，剩余的信用损失准备已移除][44] - [截至2024年3月31日和2023年12月31日，交易性证券的公允价值分别为2230万美元和2240万美元，2024年第一季度交易性证券的市值变动净收益为1.9万美元][46] - [2024年和2023年第一季度出售的证券均为可供出售证券，2024年第一季度证券销售所得款项为44.5万美元，2023年为2862.8万美元][48] - [截至2024年3月31日，公司的市政证券投资组合包括79家发行人发行的一般义务债券，公允价值总计9680万美元，以及165家发行人发行的收入债券，公允价值总计7.65亿美元][48] - [截至2023年12月31日，公司的市政证券投资组合包括82家发行人发行的一般义务债券，公允价值总计9940万美元，以及169家发行人发行的收入债券，公允价值总计7.508亿美元][49][51] - [截至2024年3月31日和2023年12月31日，持有至到期证券和可供出售证券的摊余成本、公允价值及信用损失准备情况有相应数据体现][40] - [2024年第一季度，持有至到期和可供出售证券的信用损失准备有相应的变动，包括期初余额、因销售减少额和信用损失准备费用等][45] - [公司的市政证券由四个章程持有，投资政策对市政证券投资组合的各子类别设定了限制，截至2024年3月31日，所有投资均在公司董事会批准的政策限制范围内][53] - [截至2024年3月31日，交易性证券的贴现率范围为5.84%至7.55%][93] - [截至2024年3月31日，现金及银行存款的账面价值和估计公允价值均为80988000美元；截至2023年12月31日，为97123000美元][105] - [截至2024年3月31日，持有