投资与收购 - 公司持有Cornerstone的债务和股权投资，包括优先股和普通股权益，并在2021年6月17日签署了合并协议以收购Cornerstone的全部所有权[274] - 2023年2月9日，公司以每股0.03美元的价格购买了LipoMedix的7000万股普通股，总价约210万美元，交易后公司持有LipoMedix 95%的股份[279] - 2023年4月7日，公司以300万美元购买了Day Three的4,302,224股普通股，占其已发行普通股的38%，并获得了一份可购买7,528,893股普通股的认股权证[280] - 2023年5月2日，公司以210万美元购买了Cyclo Therapeutics的2,514,970股普通股及一份认股权证，认股权证可购买2,514,970股普通股，行权价为每股0.71美元[281] - 2023年8月1日，公司以500万美元购买了Cyclo Therapeutics的400万股普通股及一份认股权证，认股权证可购买400万股普通股，行权价为每股1.25美元[282] - 2023年10月20日，公司行使了Cyclo Therapeutics的认股权证，以每股0.71美元的价格购买了2,514,970股普通股，并获得了新的认股权证，行权价为每股0.95美元[283] - 2023年8月，公司通过出售Rafael Medical Devices的会员单位筹集了92.5万美元，交易后公司持有Rafael Medical Devices 68%的投票权益[284] 临床试验与投资减值 - 2021年10月28日，Cornerstone的CPI-613®（devimistat）在AVENGER 500 Phase 3临床试验中未能达到主要终点，导致公司对其投资价值进行了全额减值[274] - 2021年9月24日，公司与Cornerstone签订了2500万美元的信贷协议，但由于临床试验失败，公司对该笔贷款进行了全额拨备[275] 贷款与信贷 - 2023年3月21日，公司向Cornerstone提供了200万美元的贷款，年利率为7.5%，原定于2023年5月22日到期，后延长至2024年3月13日[276] 财务表现 - 房地产板块的第三方租金收入在截至2024年1月31日的三个月和六个月内分别减少了2千美元和4千美元，同比下降5%[292] - 公司截至2024年1月31日的三个月和六个月内，利息收入分别为69.3万美元和127.5万美元，同比增长23%和66%[295] - 公司截至2024年1月31日的六个月内，归属于Rafael Holdings, Inc.的净收入为240.9万美元，同比增长245%[295] - 公司截至2024年1月31日的六个月内，经营活动产生的现金流出减少了277.5万美元，同比下降37%[306] - 公司截至2024年1月31日的六个月内，投资活动产生的现金流出为957.7万美元，同比下降77%[304] - 公司截至2024年1月31日的六个月内，融资活动产生的现金流出为12.5万美元，同比下降20%[304] 投资估值与收益 - 公司对Cyclo Therapeutics Inc.的投资在截至2024年1月31日的三个月和六个月内分别录得970万美元和760万美元的未实现收益[298] - Cyclo投资的总公允价值为19,567,187美元，其中普通股公允价值为17,066,587美元，认股权证公允价值为2,500,600美元[315] - 公司使用Black-Scholes期权定价模型评估Cyclo认股权证的公允价值，模型考虑了预期波动率、预期寿命和无风险利率等关键假设[316] - Black-Scholes模型的输入参数可能在未来期间波动，导致认股权证公允价值发生显著变化，进而影响公司合并财务报表中的非现金损益[317] 现金与流动性 - 公司截至2024年1月31日的现金及现金等价物为710万美元，较2023年7月31日减少了67%[303] - 公司预计其现金及现金等价物和可供出售证券的余额足以满足未来12个月的财务需求[305] 商誉与资产减值 - 公司对收购支付的金额按收购日期的公允价值分配给所获得的资产和承担的负债，超额购买价格计入商誉[318] - 公司每年或更频繁地评估商誉减值，考虑宏观经济条件、行业和市场因素、整体财务表现等定性因素[319] - 公司每年5月31日或更频繁地评估商誉减值，当事件或情况表明商誉可能受损时[320] 表外安排与市场风险 - 公司没有对财务状况、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来影响的“表外安排”[321] - 公司市场风险暴露情况与2023年10-K表格中描述的情况相比没有显著变化[322]