公司战略规划 - 公司2023财年战略重点包括数字化转型、强化品牌声音与优化解决方案、深化以客户为中心、提升定价和进行有针对性的并购[39] - 公司数字参与平台HUGO于2021年10月在有限市场试点，2022年9月扩展到加利福尼亚州，计划2023财年下半年扩展到美国其他关键市场如得克萨斯州[40] - 公司在2022财年推出新标语“敢于不同地工作”，并在2023财年上半年进一步明确和激活新的品牌定位[41] - 公司维持战略客户账户计划服务大客户，还成立新兴账户计划服务小客户[42] - 公司将继续通过战略并购加速增长，此前成功收购并整合Veracity咨询集团[42] 宏观环境影响 - 宏观层面，不确定的宏观经济条件、利率上升和汇率波动在2023财年下半年及以后将持续，可能影响公司财务结果和经营现金流[43] 财务指标说明 - 公司使用非GAAP财务指标评估财务和经营业绩，主要非GAAP财务指标包括同日固定货币收入[45] - 同日固定货币收入会对货币影响进行调整，以消除外汇汇率波动的影响[46] 公司优势 - 公司自1996年成立以来是专业服务行业的颠覆者，如今受益于有利的宏观环境[38] - 公司独特的灵活人力模式吸引有需求技能的专业人才，能为客户和人才创造价值[38] 整体财务数据关键指标变化 - 2023财年第二季度收入为2.004亿美元，2022财年第二季度为2.002亿美元，排除2022财年第二季度任务部队贡献的700万美元收入后，2023财年第二季度收入同比增长3.7%，按同日固定汇率计算增长5.7%[55] - 2023年第二季度排除任务部队后，平均账单费率和计费小时数分别增长2.4%（或固定汇率4.0%）和1.4%[55] - 2022年11月26日和27日止三个月，北美GAAP收入分别为176,655千美元和167,154千美元，同比GAAP和同日固定汇率基础上均增长5.7%[49][55] - 2022年11月26日和27日止三个月，欧洲GAAP收入分别为10,401千美元和19,921千美元，同比下降47.8%，同日固定汇率基础上下降38.5%；排除任务部队剥离影响后，分别下降19.2%和4.9%[49][56] - 2022年11月26日和27日止三个月，亚太地区GAAP收入分别为13,299千美元和13,163千美元[49] - 2022年11月26日和27日止三个月，合并GAAP收入分别为200,355千美元和200,238千美元[49] - 2022年11月26日和27日止三个月，净利润分别为17,432千美元（占收入8.7%）和14,305千美元（占收入7.1%）[52][54] - 2022年11月26日和27日止三个月，EBITDA分别为25,604千美元（占收入12.8%）和22,171千美元（占收入11.1%）[52] - 2022年11月26日和27日止三个月，调整后EBITDA分别为29,631千美元（占收入14.8%）和24,948千美元（占收入12.5%）[52] - 2022年11月26日和27日止六个月，合并GAAP收入分别为404,417千美元和383,378千美元[49] - 亚太地区收入较2022财年第二季度增长1.0%，按同日固定汇率计算增长16.0%[57] - 2023财年第二季度服务直接成本降至1.18亿美元，较2022财年同期减少350万美元，降幅2.9%[57] - 2023财年第二季度末顾问人数为3255人，2022财年同期为3319人[57] - 2023财年第二季度销售、一般和行政费用为5680万美元，占收入28.3%，2022财年同期为5690万美元，占比28.4%[57] - 2023财年第二季度所得税费用为590万美元，有效税率25.2%，2022财年同期为560万美元，有效税率28.0%[57] - 截至2022年11月26日的六个月收入增至4.044亿美元，较去年同期增加2100万美元，增幅5.5%，按同日固定汇率计算增长7.3%[59] - 截至2022年11月26日的六个月，北美和亚太地区收入同比分别增长11.7%和4.2%，按同日固定汇率计算分别增长11.7%和18.0%[59] - 截至2022年11月26日的六个月，欧洲收入下降44.4%，按同日固定汇率计算下降35.4%[59] - 截至2022年11月26日的六个月，服务直接成本增至2.386亿美元，较去年同期增加540万美元，增幅2.3%[60] - 截至2022年11月26日的六个月，所得税费用为1290万美元，有效税率26.6%，2021年同期为1080万美元，有效税率28.3%[60] 业务部门构成 - 2022年5月31日公司剥离taskforce业务，自2022年11月26日起，公司运营部门包括RGP和Sitrick [61] - RGP是公司唯一符合报告部门量化标准的运营部门，Sitrick未达标，被归入其他部门 [62] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年11月26日止三个月，RGP收入1.97584亿美元，占比98.6%；其他部门收入277.1万美元，占比1.4%；总营收2.00355亿美元 [63] - 2022年11月26日止六个月，RGP收入3.98579亿美元，占比98.6%；其他部门收入583.8万美元，占比1.4%；总营收4.04417亿美元 [63] - 2023财年上半年，RGP收入同比增加3630万美元，增幅10.0%，主要因计费工时增加6.9%和平均计费费率增加3.3% [65] - 2023财年上半年，其他部门收入同比减少1520万美元，降幅72.3%，主要因taskforce业务剥离和Sitrick收入下降 [65] - 2023财年第二季度，RGP调整后EBITDA增加550万美元，增幅17.3%；其他部门调整后EBITDA下降90万美元，降幅73.1% [66] - 2023财年上半年，RGP调整后EBITDA增加1480万美元，增幅24.2%；其他部门调整后EBITDA下降160万美元，降幅71.0% [66] 公司流动性与信贷安排 - 公司主要流动性来源为经营活动产生的现金、1.75亿美元高级有担保循环信贷安排等 [67] - 截至2022年11月26日，公司有8940万美元现金及现金等价物，其中4030万美元来自国际业务 [67] - 2021年11月12日公司终止1.2亿美元的先前信贷安排，启用1.75亿美元的新信贷安排，含1000万美元备用信用证和2000万美元周转贷款额度，可增额7500万美元，2026年11月12日到期[68] - 截至2022年11月26日，新信贷安排下有2000万美元未偿还借款，利率为Term SOFR加1.25% - 2.00%或基准利率加0.25% - 1.00%，未使用额度承诺费为0.20% - 0.30%[68] - 2022年11月2日，子公司与北京美银达成1340万元人民币（约180万美元）循环信贷安排，利率为贷款基准利率加0.80%，截至11月26日无未偿还借款[68] - 2023财年上半年，技术平台升级投资预计为3000 - 3300万美元，非取消性采购义务总计1340万美元[68] - 公司递延1260万美元社保工资税，2021年偿还860万美元，2023财年第二季度末后偿还剩余400万美元；2021财年获1280万美元离散税收优惠，申请3480万美元联邦所得税退款，截至2022年11月26日收到1030万美元，2022年12月收到930万美元[68][69] - 2023财年上半年经营活动提供现金2370万美元，2022财年同期为350万美元；投资活动提供现金180万美元，2022财年同期使用现金230万美元；融资活动使用现金3840万美元，2022财年同期为330万美元[69][70] - 截至2022年11月26日，公司有8940万美元现金及现金等价物，利率下降10%对财务状况和经营成果无重大影响；新信贷安排下借款2000万美元，利率变动10%将使年利息费用变动10万美元[70] - 截至2022年11月26日，约13.9%的收入来自美国以外，约55.0%的现金及现金等价物余额以美元计价，其余约45.0%主要由多种外币现金余额组成[70] - 公司目前未使用金融对冲工具来减轻外汇波动风险，认为经济风险不大，但不能保证未来汇率波动不会产生不利影响[70] - 2023财年上半年融资活动净现金使用量为3840万美元，2022财年上半年为330万美元[70] - 2023财年上半年新信贷安排净还款3400万美元，含4900万美元还款和1500万美元所得[70] - 2023财年上半年现金股息支付940万美元，公开市场回购普通股花费530万美元[70] - 2023财年上半年员工股票购买计划和员工股票期权行权所得为1030万美元[70] - 2022财年上半年现金股息支付930万美元，Veracity或有对价支付330万美元，Expertence或有对价支付30万美元[70] - 2022年11月26日，公司现金及现金等价物约为8940万美元，利率下降10%不会对财务状况和经营成果产生重大影响[70] - 2022年11月26日，新信贷安排借款为2000万美元，利率变动10%将导致年利息费用变动10万美元[70] - 截至2022年11月26日的六个月，约13.9%的收入来自美国以外[70] - 2022年11月26日，约55.0%的现金及现金等价物余额以美元计价，其余约45.0%主要由其他货币现金余额组成[70] - 公司目前未使用金融套期保值来降低外汇波动风险[70]