公司整体财务状况 - 截至2022年6月30日，公司累计亏损2.507亿美元，现金及现金等价物为2120万美元；2022年上半年净亏损840万美元，经营活动净现金使用量为830万美元；2021年全年净亏损1610万美元，经营活动净现金使用量为2590万美元[30] - 公司认为截至2022年6月30日的2120万美元现金及现金等价物，不足以满足未来至少12个月的预期现金需求，对持续经营能力存疑[31] 会计政策变更影响 - 公司于2022年1月1日提前采用ASU No. 2020 - 06，导致累计亏损增加1600万美元，额外实收资本增加1940万美元，普通股认股权证负债减少340万美元[34] 存货相关情况 - 2022年3月和6月，公司分别记录小麦、大麻籽、CBD油和身体护理库存减记110万美元和150万美元；2021年3月和6月，分别记录小麦库存和大麻籽库存减记82.3万美元和98.3万美元[36] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，存货净额分别为441.1万美元和692.7万美元[37] 物业和设备情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，物业和设备净值分别为95.4万美元和229.1万美元；2022年和2021年上半年折旧费用分别为27.7万美元和48.4万美元[38] - 2022年3月和6月，公司分别记录物业和设备销售收益5.8万美元和38.6万美元，销售所得款项分别为5.4万美元和84.1万美元；2021年同期无资产出售[41][42] - 2022年3月和6月，公司记录与Radiance Beauty许可协议相关的物业和设备减记32万美元；2021年同期记录与Archipelago相关的物业和设备减记21万美元[43] 投资证券组合情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，投资证券组合的公允价值分别为1928.3万美元和2684.2万美元[45] 负债相关情况 - 公司的Level 3负债包括Anawah和ISI收购产生的或有负债；2022年1月1日采用ASU 2020 - 06后，2021年12月31日的普通股认股权证负债重新分类为额外实收资本[48] - 2022年6月30日和2021年12月31日，公司对Anawah和ISI收购相关或有负债进行定期计量和记录，其公允价值计量受公司能力、意图及ISI预测收入等因素影响[49] - 2021年12月31日公司Level 3负债余额为546.3万美元，因采用ASU 2020 - 06重分类调减339.2万美元，或有对价公允价值变动调减7万美元，2022年6月30日余额为200万美元[50] 无形资产和长期资产减值情况 - 2022年上半年公司无形资产和其他长期资产累计减值费用为41.8万美元，2021年同期分别为0和21万美元[50] 子公司Arcadia Wellness情况 - 2021年5月17日公司子公司Arcadia Wellness收购资产，收购总价约610万美元，其中现金支付400万美元，股票支付210万美元，收购成本约85万美元[54][55] - 2022年1 - 6月Arcadia Wellness实现约390万美元收入，净亏损150万美元；2021年5月17日 - 12月31日实现约430万美元收入，净亏损750万美元[57][58] - 收购产生120万美元商誉，在2021年底全额减值[60] 许可协议情况 - 2022年7月8日公司与Radiance Beauty签订许可协议，Radiance Beauty获相关许可，公司将获4%特许权使用费[61] - 2022年7月8日，公司与Radiance Beauty & Wellness, Inc.签订Saavy Naturals™许可协议[120] 资产减记情况 - 2022年6月30日应收账款、存货、财产设备和无形资产分别减记2.1万、39.4万、32万和7.2万美元[62] 公司持股及出资情况 - 截至2022年6月30日，公司和Legacy在Archipelago分别持股50.75%和49.25%，资本出资分别为310.8万和301.6万美元[68] 非控股股东净亏损情况 - 2022年3月和6月，归属于非控股股东的净亏损分别为2万和14.2万美元；2021年同期分别为16.1万和53.8万美元[69] 租赁相关情况 - 2022年第二季度，公司支付提前终止租赁费用4.7万美元[73] - 截至2022年6月30日，公司经营租赁资产为230.8万美元，较2021年12月31日的308.1万美元有所下降；经营租赁负债为249.4万美元，较2021年12月31日的329.4万美元有所下降[74] - 2022年第二季度，公司经营租赁成本为26.8万美元，较2021年同期的34.7万美元有所下降；净租赁成本为18.6万美元，较2021年同期的31.5万美元有所下降[75] - 截至2022年6月30日，公司加权平均剩余租赁期限为2.3年，加权平均折现率为6.4%；2021年12月31日，加权平均剩余租赁期限为2.7年，加权平均折现率为6.0%[75] - 公司经营租赁初始期限为1 - 5年，还短期租赁用于田间试验的土地[107] - 2022年截至6月30日的三个月和六个月租赁付款为0美元，2021年同期分别为6000美元和4.2万美元[119] 股权发行情况 - 2021年1月，公司私募发行787.6784万股普通股和认股权证，筹集总收益2510万美元[76] - 2021年1月私募发行中，公司授予配售代理认股权证，价值94.2万美元，发行费用总计280万美元，其中76.9万美元分配至普通股认股权证负债并费用化，200万美元分配至普通股并冲减额外实收资本[78] - 2018年3月，公司私募发行普通股和认股权证，调整后发行股份数为120.1634万股，认股权证可发行股份总数为128.2832万股，行权价格为每股10.7258美元，筹集总收益1000万美元[79][80] - 2020年12月，公司注册直接发行261.8658万股普通股和认股权证，筹集总收益800万美元[83] - 2019年9月，公司注册直接发行131.8828万股普通股和认股权证，筹集总收益1000万美元[84] - 2018年6月，公司注册直接发行139.2345万股普通股和认股权证，筹集总收益1400万美元[87] 认股权证及期权情况 - 截至2021年12月31日，认股权证总计11,510,011份；截至2022年6月30日，认股权证总计11,350,011份[89] - 2015计划于公司2015年5月IPO时生效，初始预留154,387股普通股用于未来发行，其中10,637股从2006计划转入[92] - 2019年6月，2015计划获股东批准一次性增加120,000股可发行普通股[93] - 截至2022年6月30日，2015计划预留2,484,005股普通股用于发行，其中584,777股可用于未来授予；2006和2015计划分别有7,813和1,899,228份期权未行权；有376,608份激励期权未行权[93] - 截至2021年12月31日，未行权期权总计1,422,195份，加权平均行权价为每股5.28美元；截至2022年6月30日，未行权期权总计2,283,649份，加权平均行权价为每股3.54美元，合计内在价值为31,230美元[94] 股份支付及薪酬费用情况 - 截至2022年6月30日，与未归属股份支付奖励相关的未确认薪酬成本为140万美元，将在2.8年的加权平均剩余确认期内确认[95] - 2021年，与修改Matt Plavan股票期权相关的股票薪酬费用为154,000美元，计入销售、一般和行政费用[97] - 2022年3月和6月，公司分别确认股票期权奖励薪酬费用323,000美元和583,000美元；2021年同期分别为356,000美元和681,000美元[100] - 截至2022年6月30日，员工股票购买计划预留128,914股普通股用于未来发行，已发行54,928股；2022年3月和6月分别确认相关薪酬费用1,000美元和2,000美元；2021年同期分别为8,000美元和13,000美元[101] 所得税情况 - 中期所得税费用基于估计的年度有效所得税税率应用于年初至今的收入，并加上在中期记录的任何重大异常或不常发生的项目[102] - 公司2022年截至6月30日的三个月和六个月有效税率为0.00%，2021年同期为 -0.01%，美国联邦法定所得税税率为21%[103] 或有负债情况 - 与Anawah收购相关的或有负债，2005年为不超过500万美元，2010年底减至300万美元，截至2022年6月30日为200万美元[109] - 与ISI收购相关的或有负债，收购价格中28万美元分两期支付，2022年3月31日和2021年相关负债分别减少3.1万美元和14万美元，2022年6月30日剩余3.9万美元减至0[110] 稀释每股相关情况 - 2022年和2021年截至6月30日的三个月和六个月，因公司净亏损，所有潜在稀释普通股均为反稀释性[115] - 2022年截至6月30日的三个月和六个月，未纳入稀释每股计算的反稀释性证券总数为1363.366万股，2021年同期为1325.1156万股[116] 特许权使用费情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，应付给JSF的特许权使用费分别为8.3万美元和6.4万美元[118] - 公司签订的技术许可协议中，某些特许权使用费为净收入的2% - 15%[112]