公司整体财务状况 - 截至2022年9月30日，公司累计亏损2.536亿美元，现金及现金等价物为2270万美元；2022年前九个月净亏损1130万美元，经营活动净现金使用量为1160万美元；2021年全年净亏损1610万美元，经营活动净现金使用量为2590万美元[28] - 公司认为现有现金及现金等价物不足以满足未来至少12个月的预期现金需求，对持续经营能力存疑[29] 会计政策变更影响 - 2022年1月1日公司提前采用ASU No. 2020 - 06，导致累计亏损增加1600万美元，额外实收资本增加1940万美元，普通股认股权证负债减少340万美元[32] 存货相关数据 - 2022年前九个月公司对CBD油的减记为1.5万美元，对小麦、大麻籽、CBD油和身体护理库存的减记为150万美元，其中39.4万美元与Radiance Beauty许可协议有关；2021年前九个月对小麦和大麻籽库存的减记分别为81.8万美元和180万美元[34] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，存货净额分别为432.6万美元和692.7万美元[35] 物业和设备相关数据 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，物业和设备净值分别为84.8万美元和229.1万美元；2022年和2021年前九个月折旧费用分别为35.4万美元和73.7万美元[36] - 2022年前九个月公司出售物业和设备的收益为38.6万美元，相关收益分别为5000美元和89.7万美元；2021年前九个月无资产出售[39][40] - 2022年前九个月公司对物业和设备的减记分别为2.4万美元和37万美元，其中32万美元与Radiance Beauty许可协议有关；2021年前九个月对与Archipelago相关的物业和设备减记分别为110万美元和130万美元[41] 投资证券组合数据 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，投资证券组合的公允价值分别为2047.7万美元和2684.2万美元[43] 金融工具估值 - 公司使用市场法对金融工具进行估值，2022年和2021年估值技术无变化[45] 或有负债相关 - 2022年9月30日和2021年12月31日，与Anawah收购相关的或有负债按不可观察输入值计量并定期记录[47] - 2022年9月30日，使用Black - Scholes模型计量优先投资期权负债，假设剩余期限4.92年，预期波动率128.5%，无风险利率4.1%，预期股息收益率0%[48] - 2022年9月30日公司Level 3负债余额为413.5万美元，较2021年12月31日的546.3万美元有变化[49] - 截至2022年9月30日，与Anawah收购相关的或有负债为200万美元，仍在资产负债表中列为其他非流动负债[111] - 2022年截至9月30日的九个月，与ISI收购相关的剩余或有负债3.9万美元减记至0，因2022年收入里程碑实现可能性渺茫[112] 无形资产和长期资产减值 - 2022年和2021年前九个月，公司无形资产和其他长期资产分别计提减值费用44.2万美元和140万美元[50] - 2022年9月30日，公司无形资产净值为37.3万美元，2021年12月31日为48.4万美元，2021年和2022年分别有330万美元和7.2万美元减值[63][64] 子公司Arcadia Wellness业务数据 - 2021年5月17日，公司子公司Arcadia Wellness收购资产，收购总价约610万美元，其中现金400万美元，股票价值210万美元[53] - 2022年1 - 9月，Arcadia Wellness实现约560万美元收入，净亏损130万美元；2021年5月17日 - 12月31日，实现约430万美元收入，净亏损750万美元[56][57] 许可协议相关 - 2022年7月8日，公司与Radiance Beauty签订许可协议，Radiance Beauty将支付4%特许权使用费，2022年前九个月相关资产有减值[60] 备考数据 - 2022年和2021年前九个月，按假设收购于2021年1月1日完成的备考数据，总收入分别为895.6万美元和689.2万美元，净亏损分别为1128.4万美元和829.6万美元[62] 股权结构与出资 - 截至2022年9月30日，公司和Legacy在Archipelago Ventures Hawaii分别持股50.75%和49.25%，分别出资310万美元和300万美元[67] 非控股股东净亏损 - 2022年前三季度和前九个月归属非控股股东净亏损分别为1万美元和15.2万美元，2021年同期分别为66.1万美元和120万美元[68] 租赁相关数据 - 2022年前九个月公司支付4.7万美元提前终止租赁费用[72] - 截至2022年9月30日，公司使用权资产为207.3万美元，低于2021年12月31日的308.1万美元；租赁负债为225.5万美元，低于2021年12月31日的329.4万美元[73] - 2022年前三季度和前九个月净租赁成本分别为16.5万美元和54.3万美元，2021年同期分别为36万美元和100.8万美元[73] - 截至2022年9月30日，加权平均剩余租赁期限为2.3年，加权平均折现率为6.4%；2021年12月31日分别为2.7年和6.0%[73] 股权融资情况 - 2021年1月私募发行，公司发行787.6784万股普通股和认股权证，筹集总收益2510万美元，支付发行成本280万美元[74][76] - 2018年3月私募发行，公司发行30.0752万股普通股和认股权证，筹集总收益1000万美元，调整后发行股份数和认股权证相关数据有变化[77][78] - 2022年8月注册直接发行，公司出售245万股普通股、预融资认股权证和优先股投资期权，筹集总收益500万美元，支付发行成本67.9万美元[80][82] - 2020年12月注册直接发行，公司出售261.8658万股普通股和认股权证，筹集总收益800万美元[83] - 2019年9月注册直接发行，公司出售131.8828万股普通股和认股权证，筹集总收益1000万美元[84] - 2019年6月，公司完成定向增发，出售1489575股普通股和购买相同数量普通股的认股权证，总收益750万美元，认股权证行权价为每股5美元[85] - 2018年6月，公司完成定向增发，出售1392345股普通股和购买相同数量普通股的认股权证，总收益1400万美元，认股权证行权价为每股9.94美元[87] 认股权证与期权相关 - 截至2022年9月30日，公司发行的普通股认股权证共计13622517份，截至2021年12月31日为11510011份[89] - 截至2022年9月30日，公司发行的负债分类优先股投资期权共计4958631份[92] 股票计划相关 - 2015年计划生效时，预留154387股普通股用于未来发行，其中10637股从2006年计划转入[94] - 2019年6月，股东批准对2015年计划进行一次性修订，增加120000股可发行普通股[95] - 截至2022年9月30日，2015年计划预留2484005股普通股用于发行，其中439867股可用于未来授予[95] - 截至2022年9月30日，2006年和2015年计划分别有7813份和2044138份期权未行权，截至2021年12月31日分别为8240份和1345955份[95] - 截至2022年9月30日，公司股票激励计划下未行权期权为2401734份，加权平均行权价为每股3.29美元[97] - 截至2022年9月30日，与未归属的基于股票的薪酬授予相关的未确认薪酬成本为130万美元，将在2.5年的加权平均剩余确认期内确认[98] 股票薪酬费用 - 2021年12月31日，Matt Plavan辞去阿卡迪亚总裁、首席执行官和董事职务，其股票期权修改产生的股票薪酬费用为15.4万美元，计入2021年销售、一般和行政费用[99] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月，公司股票期权奖励的薪酬费用分别为31.4万美元和35.4万美元；九个月分别为89.7万美元和100万美元[103] 员工股票购买计划 - 截至2022年9月30日，员工股票购买计划（ESPP）预留未来发行的普通股数量为12.8914万股，已发行5.897万股；2022年和2021年截至9月30日的三个月，ESPP相关薪酬费用分别为1000美元和4000美元；九个月分别为3000美元和1.2万美元[104] 有效税率 - 2022年截至9月30日的三个月和九个月，公司有效税率均为0.00%；2021年分别为 - 0.04%和 - 0.02%，与联邦法定税率21%的差异主要因递延所得税资产全额估值备抵[106] 摊薄每股收益相关 - 2022年和2021年截至9月30日的三个月和九个月，因具有反稀释性未纳入摊薄每股收益计算的证券总数分别为1871.0376万股和1306.492万股[117] 关联方交易 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，应付给相关方JSF的特许权使用费分别为4.7万美元和6.4万美元[119] - 2022年和2021年截至9月30日的九个月，公司向关联方的土地租赁付款分别为0美元和8.1万美元[121] 期后事项评估 - 管理层已评估截至2022年11月10日的期后事项，该日财务报表可供发布[122]