财务数据关键指标变化：收入 - 公司2022财年总收入为3234.26万美元，较2021财年的2348.07万美元增长37.7%[197][198] - 2022财年总营收为3234.26万美元，较2021财年增长37.7%[255] - 截至2022年2月28日财年，公司总收入为3234.26万美元，较上一财年增长37.7%[316] - 2022财年总营收为3234.26万美元，较2021财年的2348.07万美元增长37.7%[367] 财务数据关键指标变化：利润与亏损 - 公司2022财年净亏损为34.2万美元，较2021财年90万美元的净亏损有所收窄[197] - 2022财年净亏损为34.17万美元，而2021财年净亏损为89.98万美元，亏损同比收窄62.0%[255] - 公司2022财年净亏损为3.417亿美元，较2021财年净亏损8.998亿美元有所收窄[261] - 2022财年净亏损为34.17万美元，而2021财年净亏损为89.98万美元，亏损额收窄62.0%[367] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 总成本与费用从2021财年的2618.68万美元增至2022财年的3224.08万美元，增长23.1%[204] - 销售成本中，工厂部分增长17.3%至1815.38万美元，零售部分增长57.2%至101.39万美元[204] - 一般及行政费用增长43.6%至755.1万美元，占营收比例从22.4%升至23.3%[204][210] - 2022财年销售成本为1916.77万美元，占总营收的59.3%[255] - 2022财年一般及行政费用为755.10万美元，较2021财年大幅增长43.6%[255] 各条业务线表现：制造/工厂业务 - 工厂销售额增长29.2%至2237.42万美元，主要得益于对特许经营和许可零售网络的销售额增长70.0%[197][198][199] - 工厂毛利率从2021财年的10.7%提升至2022财年的18.9%，增加了8.2个百分点[205][206] - 制造部门收入（工厂销售）为2237.42万美元，占总收入69.2%，同比增长29.2%[316] 各条业务线表现：零售业务 - 零售销售额增长53.5%至285.33万美元，主要因公司直营店在2022财年全面恢复运营[197][198][201] - 零售毛利率从2021财年的65.3%下降至2022财年的64.5%，减少了0.8个百分点[205][207] - 零售与U-Swirl部门合计收入为285.33万美元，占总收入8.8%[316] 各条业务线表现：特许经营业务 - 特许权使用费和营销费增长69.4%至690.12万美元，主要因门店运营从疫情影响中恢复[197][198][202] - 特许经营成本增长27.3%至218.37万美元，但占特许权使用费等收入的比例从39.9%降至30.7%[204][208] - 特许经营部门收入（特许权使用费和营销费）为690.12万美元，占总收入21.3%，同比增长69.4%[316] 各条业务线表现：关键客户与交易 - 与Edible Arrangements的交易额从2021财年的350万美元（占营收15.1%）下降至2022财年的170万美元（占营收5.3%）[185][199] - 2022财年Edible Arrangements的采购额约为170万美元，占公司收入的5.3%，低于2021财年的350万美元（占比15.1%）[266] - 公司对Edible的销售收入在2022财年约为170万美元，占总收入的5.3%，较2021财年的约350万美元（占总收入的15.1%）显著下降[291] - 公司与Edible的交易在2020财年、2021财年和2022财年分别产生约32万美元、350万美元和170万美元的收入[305] 各地区/门店表现 - 2022财年，特许经营和联合品牌许可门店的同店工厂采购磅数整体同比增长58.9%[195] - 国内特许经营门店的同店销售额较2020财年（疫情前最近可比期）增长18.9%[202] - 截至2022年2月28日，Rocky Mountain Chocolate Factory共有2家直营店、99家许可店和159家特许经营店；U-Swirl有3家直营店和63家特许及许可店[184] - 截至2022年2月28日，公司旗下各品牌门店总数达337家，其中已开业323家，已售未开业14家[267] 管理层讨论和指引：现金流与流动性 - 公司2022财年净亏损34.2万美元，运营活动提供现金290万美元[221] - 现金及现金等价物从2021年2月28日的560万美元增至2022年2月28日的760万美元[220] - 2022财年投资活动现金净流出60.5万美元，主要用于购买95万美元的物业和设备，部分被20.6万美元的保险赔款收入所抵消[222] - 2022财年融资活动现金净流出29.9万美元，而2021财年为净流入81.5万美元，变化主要由于2021财年收到了PPP贷款[223] - 公司拥有500万美元的循环信贷额度，截至2022年2月28日，全部500万美元均可动用（受借款基础限制）[224] - 2020年4月，公司根据PPP计划获得了150万美元的SBA贷款，该贷款已在2021财年被豁免[225] - 2022财年经营活动产生的净现金为28.5815亿美元，远高于2021财年的6734.6万美元[261] - 2022财年末现金及现金等价物为75.8737亿美元，较期初增加19.5410亿美元[261] - 截至2022年2月28日，现金及现金等价物为758.74万美元，较上年同期增长34.7%[257] - 公司拥有500万美元的循环信贷额度，截至2022年2月28日全部可用[327] 管理层讨论和指引：资本支出与合同义务 - 截至2022年2月28日，公司重大合同义务总额为203.1万美元，其中经营租赁占185.9万美元[226] - 2020至2022财年，公司年均资本支出为69.5万美元，预计2023财年资本支出将增至约170万美元[226] - 2022财年资本支出总额为947,690美元，总折旧及摊销为1,207,053美元[364] 管理层讨论和指引：信用风险与坏账 - 过去三个财年（截至2022年2月28日），公司平均每年记录约48.5万美元的潜在坏账费用，同期平均坏账核销净额约为35.8万美元[232] - 过去三个财年，坏账准备占应收账款总额的比例在13.6%至44.25%之间，2021财年因疫情影响该比例较高[232] - 截至2022年2月28日，应收账款净额为196.79万美元，坏账准备为87.07万美元[257] - 2022年2月28日，公司应收票据余额为12.0967万美元，坏账准备为11.2287万美元[271] 管理层讨论和指引：存货风险 - 过去三个财年，公司平均每年记录31.3万美元的潜在存货损失费用，约占该期间总销售成本的1.8%[234] - 截至2022年2月28日，库存为435.42万美元，较上年同期增长7.2%[257] - 2022财年库存增加导致现金流出5.9823亿美元[261] - 截至2022年2月28日，存货总额为435.42万美元，同比增长7.2%[316] 其他重要内容：特许经营协议与费用 - 公司向特许经营店收取1%的营销推广费，并对非从公司采购的产品销售收取10%的特许权使用费[233] - 特许权使用费方面，公司对加盟店从公司采购产品的零售额不收取特许权使用费，对其他所有产品销售收取10%的特许权使用费，U-Swirl咖啡馆的特许权使用费率在2.5%至6%之间[288] 其他重要内容：股权激励与薪酬 - 公司确认的股权激励费用在2022财年为1,073,115美元，2021财年为511,835美元，2020财年为866,177美元[293] - 截至2022年2月28日，已授予但未归属的股票奖励对应的未确认股权激励费用总额为786,796美元，预计将在2.3年的加权平均期限内确认[294] - 公司在2022财年授予非雇员董事26,058份限制性股票单位，授予日公允价值为221,496美元，这些奖励通常每年归属17%至20%[294] - 截至2022年2月28日，未归属限制性股票单位为105,978个，2022财年授予26,058个，归属127,130个，取消/没收2,400个，加权平均授予日公允价值为9.33美元，加权平均剩余归属期为2.26年[330] 其他重要内容：一次性成本与费用 - 2022财年，公司因股东委托书征集争议产生了约170万美元成本，并计提了200万美元的应计遣散费和加速受限股票单位费用[189] - 2022财年与委托书争夺战相关的成本约为170万美元[370] - 因CEO变更协议，公司2022财年确认了186.98万美元的遣散费和加速股权激励费用[374] 其他重要内容：其他财务数据（资产、折旧摊销等） - 营运资本从2021年2月28日的900万美元增至2022年2月28日的970万美元[219] - 其他收入从2021财年的170万美元大幅下降至2022财年的17.8万美元[213] - 2022财年折旧和摊销费用为12.0705亿美元，股票薪酬费用为10.7312亿美元[261] - 截至2022年2月28日，公司运营账户中超过联邦存款保险限额的金额约为7100万美元[270] - 2022财年礼品卡破损收入为8.9525万美元，高于2021财年的5.316万美元[277] - 截至2022年2月28日，股东权益总额为1939.99万美元，较上年同期增长2.3%[257] - 截至2022年2月28日，不动产、厂房和设备净值为549.99万美元，同比增长6.8%[318] - 2022财年折旧费用为72.31万美元，同比减少5.6%[318] - 截至2022年2月28日，商誉和无形资产总额为821.23万美元[319] - 2022财年无形资产摊销费用为48.40万美元，同比减少15.2%[319] 其他重要内容：广告与营销费用 - 公司2022财年广告费用总额为210,103美元（RMCF品牌）和140,146美元（U-Swirl及其品牌），2021财年分别为265,285美元和95,215美元[300] 其他重要内容：合同负债与收入确认 - 公司合同负债在2022财年末为1,146,808美元，预计未来年度确认收入如下：2023年195,961美元，2024年172,991美元，2025年158,006美元[312] 其他重要内容：利息与所得税 - 公司支付现金利息在2022财年为5,202美元，2021财年为76,803美元，2020财年为20,610美元[307] - 公司支付所得税现金在2022财年为240,890美元，2021财年为收到21,021美元退税，2020财年为支付619,276美元[307] - 2022财年所得税费用总额为35,382美元，而2021财年为所得税利益891,914美元，2020财年为所得税费用368,500美元[351] - 2022财年实际税率为-11.6%，2021财年为49.8%，2020财年为26.3%[351] 其他重要内容：递延所得税与税务事项 - 2021财年，公司确认了150万美元的薪资保护计划债务豁免收入，且未产生相关所得税费用[356] - 根据CARES法案，公司2021财年产生的净经营亏损可向前结转5年，并因此于2022年2月28日确认了约317,000美元的可退还所得税[354] - 由于CARES法案的亏损结转规定，公司在2021财年因递延所得税资产重新估值确认了148,000美元的收益[355] - 截至2022年2月28日，公司净递延所得税资产为1,388,271美元，较2021年2月28日的1,144,764美元有所增加[354] - 公司估计U-Swirl受税法第382条限制的联邦净经营亏损未来潜在抵扣额约为1,811,000美元，相应递延所得税资产约为445,000美元[362] 其他重要内容：分部信息 - 2022财年总营收为33,416,321美元，对外部客户营收为32,342,579美元[364] - 2022财年各分部总利润（亏损）为-306,315美元，其中“其他”分部亏损最大，为-7,318,214美元[364] 其他重要内容：租赁 - 2022财年零售运营租赁总费用为369,075美元，其中最低租金406,529美元，转租租金收入60,254美元，或有租金22,800美元[333] - 2022财年卡车设备运营租赁费用为270,767美元[334] - 采用ASU 2016-02后，资产负债表确认的使用权资产和租赁负债为330万美元，加权平均折现率为3.1%，未来最低租赁付款总额估计为200万美元[336] - 截至2022年2月28日，运营租赁负债到期情况如下：2023财年606,320美元，2024财年417,930美元，2025财年268,966美元，2026财年171,324美元，2027财年81,369美元，此后439,770美元，总计1,985,679美元，扣除估算利息后租赁负债现值为1,814,153美元[337] 其他重要内容：控制权变更与承诺 - 若发生控制权变更并触发终止条款，公司估计需支付现金遣散费和福利约859,000美元，并加速归属未确认费用约118,125美元的未归属限制性股票单位[340] - 截至2022年2月28日，公司根据采购合同承诺购买约45,000美元的原材料[343] 其他重要内容：股权与认股权证 - 公司于2021年10月以每股0.01美元的价格赎回所有流通在外的优先股购买权，总支付金额为61,276美元[347] - 公司于2019年12月20日向Edible发行认股权证，可购买最多960,677股普通股，行权价为每股8.76美元[348] - 截至2022年2月28日，2007年股权激励计划下可供授予的股份为318,285股，原始授权为300,000股，通过修订额外授权600,000股，累计授权985,340股，已授予901,545股，取消/没收234,490股[330] 其他重要内容：历史期间对比与季度数据 - 2022财年第四季度总营收为831.52万美元，同比增长1.1%[367] - 特许经营部门2021财年营收为354.91万美元，同比大幅下降35.9%[366] - 制造部门2021财年外部客户营收为1732.10万美元，同比下降19.5%[366] - 零售部门2021财年录得部门亏损30.98万美元，而2020财年为盈利4.24万美元[366] - 2022财年公司自有门店关闭相关成本为0美元，而2021财年为5.71万美元[368] 其他重要内容：每股收益与股份 - 2022财年基本每股收益为-0.06美元，2021财年为-0.15美元[255] - 2022财年加权平均流通股为614.07万股，较2021财年增长1.2%[255] 其他重要内容：内部控制 - 管理层评估认为，截至2022年2月28日，公司的披露控制和程序以及财务报告内部控制是有效的[378][379]