资产出售与收购 - 2022年7月25日，公司出售White River Holdings Corp，获1200股WTRV非投票A类可转换优先股，满足条件可转换为42253521股WTRV普通股[348] - 2022年8月23日，公司出售Banner Midstream，获51987832股Wolf Energy普通股[349] - 2023年2月8日，公司收购BitNile.com全部股份及Earnity, Inc.约19.9%股份，发行Ault 8637.5股B类可转换优先股和少数股东1362.5股C类可转换优先股，合计面值1亿美元，可转换为13333333股普通股，占完全稀释后约92.4% [353][354] 融资相关 - 2022年12月7日，Agora与BitNile, Inc.签订协议，需提供78MW电力，为此要在45天内筹集至少500万美元，未达成[351] - 2023年1月24日，公司与Ascendiant签订协议，可出售普通股筹资350万美元，6月16日因已筹集约350万美元终止[352] - 2023年4月27日，公司与投资者签订协议，发行本金687.5万美元的高级有担保可转换票据和五年期认股权证，可购买2100905股普通股[359] - 公司近期完成1200万美元可转换优先股融资，该融资有约束性契约，需投资者批准才能进行股权或债务融资[398] - 截至报告日期，公司尚未满足与Ault签订的MSA义务，需筹集至少500万美元用于建立托管安排的初始基础设施和电力[398] - 2023年4月27日，公司与投资者签订证券购买协议，发行本金总额687.5万美元的高级有担保可转换票据，可转换为普通股，还发行五年期认股权证，可购买2,100,905股普通股[401] - 2023年3月31日止年度，公司从2018年信贷安排中借款505,181美元（含17,681美元承诺费），还款810,000美元，利息支出59,499美元，截至当日应计利息61,722美元[400] 优先股相关条款 - B类优先股股息率为5%，违约则增至12%，每股有11000美元清算优先权，每股有300票投票权[356][357] - 至少25%的B类优先股流通时，AAI对某些公司事件有同意权，公司有某些负面契约[358] 可转换票据相关条款 - 可转换票据发行时折扣137.5万美元，无利息（违约除外），转换价格为较低的3.273美元或特定计算值[361] - 可转换票据本金687.5万美元，发行时带有137.5万美元原始发行折扣，无利息（除非违约），转换价格为每股3.273美元或转换前10个交易日最低成交量加权平均价格的85%（不低于0.504美元）[403] 公司股份规划 - 公司需维持授权且未发行的普通股储备，数量为优先股可转换普通股数量的200%，即26666667股[362] - 公司计划将授权普通股增加至10亿股，完成融资使总收益达1亿美元[365] 财务数据关键指标变化 - 2023财年公司无收入，2022财年为27,182美元[378] - 2023财年收入成本为263,954美元，2022财年为183,590美元[383] - 2023财年总运营费用为27,981,218美元，2022财年为15,871,208美元[384] - 2023财年其他费用总计为 - 29,289,682美元，2022财年其他收入总计为14,805,382美元[385] - 2023财年持续经营业务净亏损为 - 57,534,854美元，2022财年为 - 1,222,234美元[386] - 2023财年经营活动净现金使用量为 - 14,288,177美元，2022财年为 - 17,633,186美元[388] - 2023财年投资活动提供净现金为122,666美元，2022财年为617,644美元[389] - 2023财年融资活动提供净现金为14,147,282美元，2022财年为16,290,804美元[390] - 截至2023年7月10日，公司现金及现金等价物为3,492美元[391] 持续经营相关 - 2023年和2022年3月31日止年度财务报表按持续经营假设编制，但公司持续经营能力取决于获得足够资金弥补运营亏损直至实现盈利[399] 业务运营相关 - 公司自2022年9月起通过托管协议努力创收，2022年12月7日与Ault签订MSA，Ault提供采矿设备，公司在西得克萨斯州托管并供电[413] 游戏业务数据 - 2023年和2022年3月31日止年度，游戏业务未确认收入，公司认为采用ASC 606的投资组合方法确认游戏收入最合适[417] - 游戏币套餐交易价格分别为10k NILE - T售价2美元、25k NILE - T / 4 NILE - S售价5美元、50k NILE - T / 9 NILE - S售价10美元、100k NILE - T / 20 NILE - S售价20美元、250k NILE - T / 51 NILE - S售价50美元、500k NILE - T / 103 NILE - S售价100美元、1.5M NILE - T / 310 NILE - S售价300美元[428] - 抽奖游戏总中奖率为所有发行SC的4% [431] - 玩家账户需累计至少50个合格硬币才可兑换现金[431] - 假设90%的中奖硬币会被实际兑换[431] - 1个可兑换SC的价值为1美元[431] - 估计99%的已购买NC在购买期间被消耗[431] 收入确认方法 - 公司按ASC 606确认收入，包括识别合同、履约义务、交易价格、分配价格和确认收入五个步骤[406][407] - 公司将按总额确认收入，将支付给Meet Kai的销售百分比作为费用处理[436] 财务报表编制相关 - 编制合并财务报表需管理层进行估计和假设，包括应收账款坏账准备、资产公允价值等，实际结果可能与估计不同[405] 会计准则影响 - 2020年8月FASB发布的ASU 2020 - 06于2021年12月31日后的年度和中期生效，允许2020年12月15日后开始的财年提前采用，公司认为该准则对合并财务报表无重大影响[441][442] - 2021年5月FASB发布的ASU 2021 - 04于2021年12月15日后开始的财年生效，公司认为该准则对合并财务报表无重大影响[443] 风险对冲相关 - 公司目前未使用衍生工具对冲风险，但本财年可能探索对冲油价，一般用Black - Scholes模型对衍生工具估值[440]