Ross Acquisition II(ROSS) - 2023 Q2 - Quarterly Report

首次公开募股及私募情况 - 2021年3月16日,公司完成首次公开募股,发行3450万股,每股10美元,总收益3.45亿美元,发行成本约1990万美元,其中递延承销佣金约1210万美元[111] - 首次公开募股同时,公司向发起人私募593.3333万份认股权证,每份1.5美元,总收益890万美元[112] - 首次公开募股和私募完成后,3.45亿美元净收益和部分私募认股权证收益存入信托账户[113] 业务合并延期及赎回情况 - 2023年3月13日,股东批准首次延期,将完成首次业务合并的日期延长至9月16日,2811.9098万股股东行使赎回权,约2.877亿美元从信托账户中取出[115] - 2023年9月15日,股东批准第二次延期,将完成首次业务合并的日期延长至2024年3月16日,133.9804万股股东行使赎回权,赎回金额约1440万美元[116] 公司运营资金情况 - 截至2023年6月30日,公司运营银行账户约有1万美元,营运资金赤字约750万美元[121] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日,营运资本贷款未偿还金额分别为66万美元和0美元[122] 公司净收入情况 - 2023年第二季度,公司净收入约230万美元,包括约160万美元衍生认股权证负债公允价值变动带来的非运营收益和约81.8万美元信托账户投资收益,部分被约7.7万美元的一般及行政费用抵消[126] - 2022年第二季度,公司净收入约160万美元,包括约440万美元衍生认股权证负债公允价值变动带来的非运营收益和约51.5万美元信托账户投资收益,部分被约330万美元的一般及行政费用抵消[127] - 2023年上半年公司净收入约为140万美元,包括信托账户投资收入约440万美元、承销佣金豁免收益45.7万美元,部分被一般及行政费用约140万美元和衍生认股权证负债公允价值变动导致的非经营损失约210万美元抵消[128] - 2022年上半年公司净收入约为1000万美元,包括衍生认股权证负债公允价值变动产生的非经营收益约1310万美元、信托账户投资收入约63.8万美元,部分被一般及行政费用约370万美元抵消[129] 公司费用情况 - 2023年3月和6月,公司根据行政支持协议分别产生费用3万美元和6万美元;2022年同期分别为3万美元和6万美元;截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司分别为此协议应计约24万美元和18万美元[130] 承销佣金情况 - 首次公开募股的承销商递延承销佣金总计1210万美元,仅在完成首次业务合并时从信托账户支付[132] - 2023年1月19日,一家承销商豁免603.75万美元递延承销佣金,其中557.9875万美元列于股东权益变动表,45.7625万美元确认为豁免收益[133] 财务报表相关情况 - 首次公开募股完成时,3450万股A类普通股可能赎回,按赎回价值作为临时权益列于资产负债表[137] - 计算稀释每股净收入(亏损)时,不考虑首次公开募股出售的单位所附认股权证和私募认股权证的影响,2023年和2022年3月及6月稀释每股净收入(亏损)与基本每股净收入(亏损)相同[140] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13,对财务报表无重大影响[142] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司无表外安排[144] 公司准则适用情况 - 公司符合“新兴成长公司”条件,可选择延迟采用新的或修订的会计准则,还在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处[145] 公司清算情况 - 若公司未能在2024年3月16日前完成首次业务合并,将进行清算和解散[120]