公司运营及营收情况 - 截至2023年3月31日，公司无运营活动和营收，仅开展组织活动及为首次公开募股做准备等活动，预计完成首次业务合并后才会产生运营收入[103] 净收入情况 - 2023年第一季度，公司净收入为128.5224万美元，包括衍生负债公允价值损失166.0512万美元、可转换票据公允价值损失1168美元、运营成本37.289万美元，被信托账户有价证券利息收入331.9794万美元抵消[104] - 2022年第一季度，公司净收入为537.4475万美元，包括衍生负债公允价值收益575.3083万美元、信托账户有价证券利息收入2.4974万美元，被运营成本40.3582万美元抵消[105] 首次公开募股及私募情况 - 2021年11月9日，公司首次公开募股2750万股，总收益2.75亿美元；同时私募1400万份认股权证，收益1400万美元；承销商部分行使超额配售权，额外购买250万股，收益2500万美元[106][107][108] 信托账户情况 - 截至2023年3月31日，信托账户持有的有价证券为3.13808592亿美元；2023年5月8日，发起人向信托账户存入300万美元，将公司完成首次业务合并的时间延长三个月至2023年8月9日[109] - 截至2023年3月31日，公司信托账户外持有现金9.8595万美元，主要用于识别和评估目标企业等[113] 经营活动现金使用情况 - 2023年第一季度，经营活动使用现金16.1277万美元；2022年第一季度，经营活动使用现金121.2077万美元[110][111] 可转换本票情况 - 2022年5月18日，公司与发起人签订可转换本票，发起人同意最多贷款150万美元用于营运资金；2022年5月20日和2023年2月21日，发起人分别预付30万美元和25万美元[115] 费用及协议情况 - 承销商有权获得1050万美元的递延承销佣金，若未完成首次业务合并，该费用将被豁免；公司已产生与首次公开募股和一般公司服务相关的法律费用约65.0879万美元，其中约37.83万美元仅在业务合并完成时支付[119] - 2021年11月4日，公司与发起人关联方签订远期购买协议，对方将在业务合并完成时以每股11.5美元（可调整）、每单位10美元的价格购买最多500万单位[120] 认股权证情况 - 认股权证可合计购买1500万股A类普通股[126] 会计处理情况 - 公司按ASC 815对可转换本票进行会计处理，并选择按公允价值计量[127] - 公司的衍生工具在首次公开募股结束日（2021年11月9日）按公允价值记录，并在每个报告日重新估值[128] - 公司认定公开认股权证、私募认股权证和远期购买协议为衍生工具，按公允价值计量[128] - 公司将认股权证工具分类为负债，按公允价值计量，并在每个报告期进行调整[129] - 公开认股权证和私募认股权证发行时分别使用蒙特卡罗模拟模型和修正布莱克 - 斯科尔斯模型估计公允价值[129] 会计准则影响情况 - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则，若当前采用，不会对公司财务报表产生重大影响[130] 公司类型及报告豁免情况 - 公司是“新兴成长型公司”，可享受某些报告要求豁免[131] - 公司选择不放弃新兴成长型公司的延长过渡期，采用与私人公司相同时间的新或修订会计准则[132] - 公司是较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息[133]