公司业务服务 - 公司提供云服务平台和科学技术医学内容交易两项服务，平台含超8000万篇现有文章和每年超100万篇新文章[57][60] - 平台提供超8000万篇现有STM文章，每年新增超100万篇[101] - 平台新增交互式应用组件，公司持续开发新应用以构建应用生态系统[58] 坏账准备情况 - 2023和2022年6月30日，公司坏账准备分别为85015美元和94144美元[65] - 2023年和2022年分别建立了85,015美元和94,144美元的坏账准备[109] 财年季度财务数据 - 2023财年四个季度平台收入分别为2303375美元、2249632美元、2110272美元、2019967美元，交易收入分别为7656342美元、8092794美元、6606394美元、6664676美元[66] - 2023财年四个季度平台成本分别为275110美元、268630美元、253073美元、230473美元，交易成本分别为5764064美元、6046523美元、5059766美元、5104922美元[66] - 2023财年四个季度平台毛利润分别为2028265美元、1981002美元、1857199美元、1789494美元，交易毛利润分别为1892278美元、2046271美元、1546628美元、1559754美元[66] - 2023财年四个季度净利润分别为375746美元、236842美元、 - 255530美元、214565美元[66] - 2023财年四个季度基本每股收益分别为0.01美元、0.01美元、 - 0.01美元、0.01美元[66] - 2023财年四个季度摊薄每股收益分别为0.01美元、0.01美元、 - 0.01美元、0.01美元[66] 运营风险 - 公司面临运营成本受通胀和利率压力上升的风险[61] 2023年整体财务数据 - 2023年总营收3770.35万美元，较2022年增加476.93万美元，增幅14.5%，其中平台业务营收868.32万美元，增幅27.9%，交易业务营收2902.02万美元，增幅11.0%[67][69] - 2023年总成本2300.26万美元，较2022年增加208.81万美元，增幅10.0%，占营收比例从63.5%降至61.0%[67][71] - 2023年总毛利1470.09万美元，较2022年增加268.12万美元，增幅22.3%，占营收比例从36.5%升至39.0%[72] - 2023年总运营费用1446.23万美元，较2022年增加81.07万美元，增幅5.9%[72] - 2023年运营收入23.86万美元，较2022年亏损163.19万美元增加187.05万美元，增幅114.6%[67] - 2023年净利润57.16万美元，较2022年亏损163.24万美元增加220.40万美元，增幅135.0%[67][75] - 2023年总营收为3770.3452万美元，较2022年的3293.4152万美元增长约14.48%[96] - 2023年净利润为57.1623万美元，而2022年净亏损为163.2384万美元[96] - 2023年基本和摊薄后每股收益均为0.02美元，2022年基本和摊薄后每股亏损均为0.06美元[96] - 2023年平台业务收入为868.3246万美元，交易业务收入为2902.0206万美元[96] - 2023年平台业务成本为102.7286万美元，交易业务成本为2197.5275万美元[96] - 2023年净利润为571,623美元，2022年净亏损为1,632,384美元[98] 现金及等价物与现金流 - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等价物为1354.53万美元，较2022年增加294.22万美元，主要源于经营活动产生的现金[77] - 2023年经营活动产生的现金净额为338.38万美元，主要源于净收入增加、受限普通股公允价值增加等[77] - 2023年投资活动使用的现金净额为34.47万美元，主要用于资产收购的不可退还定金[77] - 2023年融资活动使用的现金净额为9.73万美元，主要源于普通股回购和或有收购对价支付[77] - 2023年6月30日现金及现金等价物为1354.5333万美元，高于2022年的1060.3175万美元[95] - 2023年经营活动产生的净现金为3,383,847美元，2022年为 - 417,200美元[98] - 2023年投资活动使用的净现金为 - 344,659美元，2022年为 - 44,288美元[98] - 2023年融资活动使用的净现金为 - 97,259美元，2022年为63,270美元[98] 资产情况 - 2023年6月30日公司总资产为2.1834727亿美元，较2022年的1.7026276亿美元有所增长[95] - 2023年6月30日应收账款净额为615.3063万美元，高于2022年的525.1545万美元[95] - 2023年6月30日普通股发行及流通股数为2948.7508万股，多于2022年的2707.5648万股[95] 关键审计事项 - 公司将单篇文章交易收入的记录确定为关键审计事项[92] 地区收入与应收账款 - 2023年来自美国、欧洲和其他地区的收入分别为21,862,582美元（58.0%）、12,716,650美元（33.7%）和3,124,220美元（8.3%），2022年分别为19,170,684美元（58.2%）、11,432,516美元（34.7%）和2,330,952美元（7.1%）[113] - 2023年美国、欧洲和其他地区的应收账款分别为3,727,977美元（60.6%）、1,763,044美元（28.7%）和662,042美元（10.8%），2022年分别为3,255,976美元（62.0%）、1,665,111美元（31.7%）和330,458美元（6.3%）[114] 采购成本占比 - 2023年从供应商A和B采购内容成本占比分别为23%和13%，2022年分别为21%和13%[110] 外汇交易与现金持有 - 2023年和2022年分别持有价值1,760,323美元和483,232美元的欧元和英镑现金[109] - 2023和2022财年外汇交易损益分别为收益121,953美元和损失143,898美元，2023和2022年6月30日欧元和英镑现金的美元等价物分别为1,760,323美元和483,232美元[116] 潜在稀释证券 - 2023和2022年6月30日潜在稀释证券包括可购买普通股的期权分别为2,909,574股和3,182,872股，未归属受限普通股分别为2,477,794股和400,092股[117] 财产和设备及无形资产 - 2023和2022年6月30日财产和设备净值分别为70,193美元和47,985美元，折旧费用分别为28,329美元和17,651美元[120] - 2023和2022年6月30日无形资产净值分别为462,068美元和0美元，摊销费用分别为24,320美元和0美元，预计2024 - 2028年每年约49,000美元，此后约217,000美元[122] 信贷额度与银行现金 - 公司与硅谷银行的循环信贷额度为250万美元或合格应收账款的80%中的较低者，2023年6月30日可用信贷约为2,264,000美元，无未偿还借款[121][123] - 2023年2月28日和6月30日公司在硅谷银行持有的现金分别为10,832,000美元和7,580,000美元，估计超出政府保险限额分别为9,738,000美元和6,443,000美元[123] 股权补偿计划 - 2007年和2017年分别设立2007年股权补偿计划和2017年综合激励计划，截至2023年6月30日，2017年计划有1,495,927股可授予，2007年计划无可授予股份[124][125] - 2016年11月10日2007年计划可发行普通股上限从500万股增至700万股，2017 - 2021年2017年计划可发行普通股上限从1,874,513股逐步增至6,874,513股[125] 所得税核算 - 公司采用资产负债法核算所得税，递延税项资产和负债会根据税法和税率变化调整[117] 会计准则影响 - 2023年7月1日起生效的ASU 2016 - 13，公司认为其对财务状况、经营成果和现金流无重大影响[119] 期权情况 - 截至2023年6月30日，所有未行使期权的加权平均剩余合约期限为5.49年，已归属且可行使期权的剩余合约期限为5.45年[126] - 2023年6月30日，未行使和已归属且可行使期权的总内在价值均为1096942美元[127] - 2023财年，公司向董事授予200000份期权，公允价值为222000美元；已归属期权的总公允价值为375189美元；未归属期权的未归属薪酬为56577美元[127] - 2022财年，公司向员工授予307843份期权，公允价值为342566美元；已归属期权的总公允价值为470615美元；未归属期权的未归属薪酬为212642美元[127] 认股权证情况 - 截至2023年6月30日，公司无未行使认股权证[129] - 2022财年，认股权证持有人行使认股权证购买50000股，为公司带来59500美元的总收益[129] 限制性股票情况 - 2023财年，公司向员工发行2354834股限制性股票，总公允价值为3478878美元，其中2100000股根据LTEBP授予关键管理层[129] - LTEBP为期5年，当公司普通股30天成交量加权平均价格（VWAP）达到特定目标时，授予的股票将按比例归属[130][131] - 2023财年，LTEBP计划的限制性普通股归属及相关费用总计1418717美元；截至2023年6月30日，限制性普通股的未归属薪酬为2711661美元[132] - 2023年8月25日，公司向员工发行5,000股限制性股票，总价值11,200美元，将在三年归属期内摊销[140] - 2023年8月25日，公司根据2017计划向关键员工授予100,000股限制性股票奖励，归属条件与公司普通股30天成交量加权平均价格相关[140][141] 普通股回购 - 董事会薪酬委员会授权在2021 - 2024财年回购不超过400000美元的流通普通股，截至2022年6月30日，剩余授权回购金额为255345美元[132] - 2023和2022财年公司分别回购51,841和40,221股普通股，均价约为每股2.01美元和2.34美元，总金额分别为104,250美元和93,918美元，截至2023年6月30日，当前授权下还有151,095美元可用于回购[133] 所得税费用与亏损结转 - 2023和2022财年公司所得税费用分别为5,602美元和7,622美元，有效所得税税率分别为0.8%和 - 0.5%[135][136] - 2023和2022年6月30日，公司联邦净运营亏损结转额分别约为1565万美元和1504万美元，州净运营亏损结转额分别约为656万美元和642万美元[137] 资产购买与或有对价 - 2022年9月28日，Reprints Desk与FIZ签订资产购买协议，截至2023年6月30日，已记录95,689美元或有对价，还记录44,553美元奖金金额，已支付50,509美元[139] - 2023年7月28日，公司以约290万美元收购Resolute Innovation 100%流通股，收购协议包含基于特定条件的或有支付[140] 股票发行 - 2023年9月1日，公司以无现金方式行使股票期权发行3,578股普通股[140] 法律诉讼与会计情况 - 公司涉及法律诉讼，但管理层认为最终解决不会对合并财务报表产生重大影响[134] - 过去两个财年，公司与会计师在会计和财务披露方面无变更或分歧[143]