公司基本信息 - 公司为路易斯安那州家庭联邦银行的上市控股公司，截至2024年3月31日银行有一家全资子公司[31] - 公司是Home Federal Bank的控股公司，银行在路易斯安那州有十个全服务银行办事处和一个总部[31] 资产与权益情况 - 截至2024年3月31日，公司总资产为643,026千美元，较2023年6月30日的660,915千美元有所下降[7] - 截至2024年3月31日，普通股发行和流通股数为3,145,236股，2023年6月30日为3,133,351股[8] - 截至2024年3月31日，股东权益总额为52,550千美元，2023年6月30日为50,542千美元[8] - 截至2024年3月31日，公司股东权益总额为52550000美元，2023年同期为50123000美元[16][19] - 2024年3月31日，公司股东权益为52550000美元，2023年6月30日为50542000美元[19] 收入与利润情况 - 2024年第一季度总利息收入为7,890千美元，2023年同期为7,013千美元；2024年前九个月总利息收入为24,044千美元，2023年同期为18,882千美元[11] - 2024年第一季度总利息支出为3,486千美元，2023年同期为1,540千美元；2024年前九个月总利息支出为9,454千美元，2023年同期为2,780千美元[11] - 2024年第一季度净利息收入为4,404千美元，2023年同期为5,473千美元；2024年前九个月净利息收入为14,590千美元，2023年同期为16,102千美元[11] - 2024年第一季度净利润为732千美元，2023年同期为1,062千美元；2024年前九个月净利润为2,955千美元，2023年同期为4,446千美元[11] - 2024年第一季度基本每股收益为0.24美元，2023年同期为0.35美元；2024年前九个月基本每股收益为0.97美元，2023年同期为1.48美元[11] - 2024年第一季度综合总收入为231千美元，2023年同期为1,665千美元；2024年前九个月综合总收入为2,986千美元，2023年同期为4,171千美元[13] - 2024年第一季度贷款利息收入为7,281千美元，2023年同期为6,151千美元；2024年前九个月贷款利息收入为21,952千美元，2023年同期为16,585千美元[11] - 2024年第一季度存款利息支出为3,194千美元，2023年同期为1,342千美元；2024年前九个月存款利息支出为8,688千美元，2023年同期为2,387千美元[11] - 截至2024年3月31日九个月，公司净收入为2955000美元，2023年同期为4446000美元[21] - 2024年第一季度和前三季度净利润分别为73.2万美元和295.5万美元，2023年同期分别为106.2万美元和444.6万美元[126] - 2024年第一季度和前三季度基本每股收益分别为0.24美元和0.97美元，2023年同期分别为0.35美元和1.48美元[126] - 2024年第一季度和前三季度摊薄每股收益分别为0.24美元和0.95美元，2023年同期分别为0.34美元和1.41美元[126] 现金流量情况 - 2024年九个月经营活动提供的净现金为460000美元，2023年为8834000美元[21] - 2024年九个月投资活动提供的净现金为2658000美元，2023年使用的净现金为117708000美元[21] - 2024年九个月融资活动提供的净现金为 - 19864000美元，2023年为90364000美元[24] - 2024年九个月现金及现金等价物净减少16746000美元，2023年减少18510000美元[24] - 2024年九个月股息支付为1177000美元，2023年为1165000美元[24] - 2024年九个月公司股票购买金额为39000美元，2023年为5963000美元[24] - 2024年九个月利息支付为9379000美元，2023年为2598000美元[24] - 2024年九个月所得税支付为680000美元，2023年为750000美元[24] - 截至2024年3月31日九个月，经营活动提供的净现金为460000美元，2023年同期为8834000美元[21] - 截至2024年3月31日九个月，投资活动提供的净现金为2658000美元，2023年同期使用117708000美元[21] - 截至2024年3月31日九个月，融资活动提供的净现金为 - 19864000美元，2023年同期为90364000美元[24] - 截至2024年3月31日，现金及现金等价物期末余额为8019000美元，期初为24765000美元；2023年期末为45568000美元，期初为64078000美元[24] - 截至2024年3月31日九个月，利息支付为9379000美元，2023年同期为2598000美元；所得税支付为680000美元，2023年同期为750000美元[24] 贷款相关情况 - 贷款持有待售按成本与估计公允价值孰低计量，如有未实现净损失则通过估值备抵确认[42] - 贷款应收款按未偿还本金余额减去信贷损失准备和未摊销递延贷款费用列示[44] - 信贷损失准备自2023年7月1日起采用新的当前预期信贷损失模型确定[45] - 信贷损失准备分为集体评估和个别评估两类贷款确定，还包括对模型的定性调整[47] - 公司使用内部风险评级对贷款进行分类，包括通过、观察、特别提及、次级、可疑和损失[58] - 表外信贷敞口的信贷损失准备记录在合并资产负债表的其他负债中[60] - 截至2024年3月31日，贷款总额为504270千美元，净贷款应收款为499267千美元；截至2023年6月30日，贷款总额为494830千美元，净贷款应收款为489493千美元[93] - 截至2024年3月31日，一至四户家庭住宅贷款中，合格贷款为182654千美元，特别提及贷款为2142千美元，次级贷款为1227千美元[103] - 截至2024年3月31日，商业贷款中，合格贷款为148593千美元，特别提及贷款为1537千美元[103] - 2024年当期一至四户家庭住宅贷款的总冲销额为620千美元，商业贷款当期无总冲销额[103] - 公司根据借款人偿债能力等信息将贷款划分为不同风险类别，并进行相应分析和审查[94] - 公司对超过90天逾期的贷款通常会置于非应计状态[97] - 截至2024年3月31日，各类贷款应收款总计504,270千美元，其中合格贷款496,594千美元，特别提及贷款5,839千美元，次级贷款1,837千美元[105][106] - 截至2024年3月31日，当期各类贷款总冲销额为650千美元[106] - 2024年3月31日多户住宅贷款应收款总计40,603千美元，当期无冲销[105] - 2024年3月31日土地贷款应收款总计31,442千美元，当期冲销7千美元[105] - 2024年3月31日建筑贷款应收款总计16,026千美元，当期无冲销[105] - 2024年3月31日住房权益贷款和信贷额度应收款总计21,669千美元，当期无冲销[105] - 2024年3月31日商业贷款应收款总计56,959千美元，当期冲销6千美元[105] - 2024年3月31日消费贷款应收款总计1,418千美元，当期冲销17千美元[106] - 2023年6月30日各类贷款应收款总计494,830千美元，其中合格和观察贷款487,703千美元，特别提及贷款3,150千美元，次级贷款3,977千美元[108] - 2023年6月30日房地产贷款中一至四户住宅贷款应收款为179,579千美元[108] - 截至2024年3月31日，贷款应收总额为504,270千美元，逾期贷款总额为5,714千美元，其中90天以上逾期且应计的为930千美元[111] - 截至2023年6月30日，贷款应收总额为494,830千美元，逾期贷款总额为2,254千美元，无90天以上逾期且应计的贷款[111] - 2024年3月31日止九个月和2023年6月30日止年度，非应计贷款若按原合同利率计息，应计利息收入分别约为79,000美元和182,000美元[111] - 截至2024年3月31日，信贷损失准备金期末余额为4,887千美元[114] - 截至2023年6月30日，信贷损失准备金期末余额为5,173千美元[115] - 2024年3月31日止九个月，信贷损失准备金变动包括：影响688千美元、冲销650千美元、回收10千美元、当期拨备（回收） -5千美元[114] - 2023年6月30日止年度，信贷损失准备金变动包括：冲销237千美元、回收91千美元、当期拨备（回收）868千美元[115] - 截至2023年6月30日，单独评估减值的贷款为7,127千美元，集体评估减值的贷款为487,703千美元[115] - 公司持有在2023年12月31日和2024年3月31日单独评估信用损失的贷款，还款预计主要通过抵押品运营或出售实现[117] - 抵押依赖型贷款的ACL主要基于报告日抵押品的公允价值[117] - 截至2024年3月31日，单独评估减值的贷款余额为360.7万美元，减值准备为20.7万美元；2023年6月30日，减值贷款未偿还本金余额为712.7万美元[118] 证券相关情况 - 2024年3月31日和2023年6月30日公司均未持有交易性证券[38] - 近期出售目的证券归为交易性证券，非交易或持有至到期证券归为可供出售证券，交易账户和可供出售证券按公允价值计量[37] - 购买溢价和折价按利息法在证券期限内计入利息收入，定期审查证券减值情况[39] - 可供出售投资非信用相关减值计入其他综合收益，信用相关减值在资产负债表确认为ACL并调整收益[39] - 持有至到期投资信用相关减值在资产负债表确认为ACL并调整收益，ACL和净收入调整可随条件变化转回[39] - 若公司打算出售或很可能需出售减值可供出售证券，全部减值金额计入收益并调整证券摊余成本，此时无ACL[39] - 应计利息应收款不计入信用损失估计[39] - 2024年3月31日，可供出售证券摊余成本3.3089亿美元，公允价值2.9829亿美元；持有至到期证券摊余成本6.8706亿美元，公允价值5.566亿美元[82] - 2023年6月30日，可供出售证券摊余成本4.291亿美元，公允价值3.9551亿美元；持有至到期证券摊余成本7.2879亿美元，公允价值5.9678亿美元[82] - 2024年3月31日止九个月购买可供出售证券270万美元，出售340万美元[84] - 截至2024年3月31日，可供出售证券中抵押贷款支持证券未实现损失为3333千美元，公允价值为25352千美元；持有至到期证券中抵押贷款支持证券未实现损失为12988千美元，公允价值为54426千美元[86] - 截至2024年3月31日，处于未实现损失状态的债务证券数量为54只[86] - 截至2024年3月31日，账面价值为260万美元的证券被质押以担保公共存款，账面价值为1.889亿美元的证券和抵押贷款被质押以担保联邦住房贷款银行的预付款[90] - 公司至少每季度评估证券的信用损失减值情况，在经济和市场条件需要时会更频繁评估[88] 所得税相关情况 - 公司及其全资子公司按财政年度提交合并联邦所得税申报表[64] - 公司采用资产负债法核算所得税，递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面金额的差额计算[65] - 公司遵循FASB ASC 740所得税主题规定，确认与未确认税务利益相关的利息和罚款计入所得税费用[68] - 公司免交路易斯安那州所得税，但需缴纳基于股东权益和净收入的路易斯安那州从价税[69] 会计政策相关情况 - 公司遵循财务会计准则委员会制定的会计标准，编制合并财务报表[27][28] - 自2023年7月1日起采用ASU 2016 - 13模型确定投资的信用损失准备金[34] - 2024年3月31日止九个月，公司采用CECL会计政策、程序和控制，作为采用ASU No. 2016 - 13及后续修订ASC Topic 326的ASUs的一部分[74]