财务数据关键指标变化 - 2022年全年公司净收入为123.3352万美元，包括信托账户投资利息收入165.6478万美元和认股权证负债公允价值变动55.5917万美元，扣除一般及行政费用53.3992万美元、特许经营税12.3026万美元和所得税费用32.2025万美元[43] - 2021年3月16日（成立）至2021年12月31日，公司净亏损为3559美元，主要为组建成本[43] - 截至2022年12月31日，信托账户持有的有价证券为1.17806478亿美元；公司现金为34.0962万美元，营运资金为29.9788万美元（不包括应付所得税和特许经营税）[46] 首次公开募股及私募配售数据 - 2022年4月4日，公司完成首次公开募股，发行1000万个公共单位，每个单位10美元，总收益1亿美元；同时完成私募配售47.75万个私人单位，每个单位10美元，总收益477.5万美元[44] - 2022年4月7日，承销商全额行使超额配售权，购买150万个公共单位，每个单位10美元，总收益1500万美元；同时完成私募配售5.25万个私人单位，每个单位10美元，总收益52.5万美元[44][45] - 首次公开募股和私募配售（包括超额配售部分）后，总计1.1615亿美元被存入信托账户；公司产生交易成本836.5339万美元，包括承销费287.5万美元、递延承销费431.25万美元和其他发行成本117.7839万美元[46] 业务合并相关资金情况 - 2023年3月22日和3月30日，发起人分别提供最高15万美元和36万美元的贷款，用于部分业务合并相关交易成本[46] 行政服务协议情况 - 公司与发起人签订行政服务协议，每月支付1万美元用于办公空间、公用事业、秘书和行政支持服务，业务合并完成或清算后停止支付[49] 承销协议费用情况 - 根据承销协议，承销商在首次公开募股结束和超额配售权全额行使时获得每单位0.25美元的现金承销折扣，总计287.5万美元；每单位0.375美元、总计431.25万美元的递延承销佣金将在完成首次业务合并时支付[50] 优先拒绝权授予情况 - 公司授予Chardan在首次业务合并完成后18个月内，对未来所有公开发行和私募股权、股权关联和债务发行，作为簿记管理人或配售代理的优先拒绝权，且至少享有30%的经济利益[51] 会计核算方法 - 公司将公开认股权证作为权益核算，私人认股权证作为负债核算[59] - 可能赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列报，公司会立即确认赎回价值的变化[60] - 公司按FASB ASC 260确定可赎回股份和不可赎回股份的净收入（亏损），将未分配收入（亏损）按加权平均股数比例分配[61] - 发行成本主要包括与首次公开募股相关的承销、法律、会计等费用，在首次公开募股完成时计入股东权益[62] 信托账户清算计划 - 公司计划在2024年3月30日或之前清算信托账户中的美国国债或货币市场基金，之后以现金形式持有资金[64] 税收政策影响 - 2022年8月16日签署的《2022年降低通胀法案》对国内公司回购股票征收1%消费税，可能适用于公司普通股赎回[65] 业务合并审查情况 - 公司因赞助商背景被视为“外国人士”，与美国企业的初始业务合并可能需接受CFIUS审查[66] 未完成业务合并清算情况 - 若公司在2023年7月4日（或12月4日，若延期）前未完成初始业务合并，可能需清算，公众股东每股仅获10.10美元[68] 会计准则生效影响 - FASB于2020年8月发布的ASU 2020 - 06将于2024年1月1日对公司生效，公司正在评估其影响[69] 表外安排情况 - 截至2022年12月31日，公司没有《S - K条例》第303(a)(4)(ii)项定义的表外安排[70]