普通股赎回与业务合并截止日期延长 - 2023年3月31日特别股东大会上，6103350股公司普通股被赎回，赎回价值63169451美元，每股10.35美元，公司将业务合并截止日期从2023年4月4日延至7月4日，可再最多延五次至12月4日，赞助商为此存入信托账户360000美元[131] - 2023年11月13日特别股东大会上，3636456股公司普通股被赎回，赎回价值约39255410美元，每股10.79美元，公司可将业务合并截止日期从2023年12月4日每月延长一次，最多延12次至2024年12月4日，每月需存入35000美元[135] - 2023年3月31日特别股东大会上，610.335万股被赎回，赎回金额6316.9451万美元，每股10.35美元[153] - 2023年11月13日特别股东大会上，363.6456万股被赎回，赎回价值约3925.541万美元，每股10.79美元；股东批准将完成业务合并的日期最多延长12次，每次延长一个月，从2023年12月4日至2024年12月4日，每月需存入3.5万美元[156] 业务合并协议相关 - 2023年5月30日，公司与ANEW签订业务合并协议，以60000000美元隐含股权价值收购其全部股权，特定股东或获额外股份，股价达12.50美元、15.00美元、20.00美元时分别获2000000股、2000000股、1000000股[137] - 赞助商同意对2875000股创始人股份和530000个私募单位投票支持业务合并协议等事项，并放弃反稀释保护[138] - 1375000股创始人股份将存入托管账户，股价达12.50美元、15.00美元、20.00美元时分别释放458333股[140] - 2023年11月4日，业务合并协议终止日期从11月4日延至2024年3月4日[143] 财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，公司无运营收入，仅产生非运营利息收入，预计完成首次业务合并后才有运营收入[145] - 2023年第三季度，公司净收入290145美元，包括259227美元的一般及行政费用、33000美元的特许经营税、10600美元的认股权证负债公允价值增加、148855美元的所得税费用，被信托账户投资利息收入741827美元抵消[147] - 2022年第三季度，公司净收入731121美元，包括140426美元的一般及行政费用、39300美元的特许经营税、678400美元的认股权证负债公允价值减少、79752美元的所得税费用，被信托账户投资利息收入312199美元抵消[147] - 2023年前九个月，公司净收入1257210美元，包括876932美元的一般及行政费用、99000美元的特许经营税、42400美元的认股权证负债公允价值增加、578577美元的所得税费用，被信托账户投资利息收入2854119美元抵消[148] - 截至2023年9月30日，信托账户持有的有价证券为5781.1916万美元；公司现金为14.6334万美元，营运资金赤字为75.5526万美元[157][158] 首次公开募股与私募相关 - 2022年4月4日公司完成首次公开募股，发售1000万股，每股10美元，募资1亿美元；同时私募发售47.75万股，每股10美元，募资477.5万美元[149] - 2022年4月7日，承销商全额行使超额配售权，购买150万股，每股10美元，募资1500万美元；同时私募发售5.25万股，每股10美元，募资52.5万美元[150] - 首次公开募股和私募完成后，共1.1615亿美元存入信托账户，公司产生交易成本836.5339万美元，包括承销费287.5万美元、递延承销费431.25万美元和其他发行成本117.7839万美元[152] 信托账户资金存入 - 因股东批准延期修正案和信托修正案，保荐人同意为最初三个月延期存入信托账户36万美元，之后每月存入12万美元[154] 可转换本票发行 - 2023年公司向保荐人发行多笔可转换本票，包括3月22日的15万美元、3月30日的36万美元、6月28日的36万美元、8月29日的15万美元和9月25日的12万美元[161][162][164][165][166] 行政服务协议 - 公司与保荐人签订行政服务协议，每月支付1万美元用于办公空间、公用事业、秘书和行政支持服务，完成初始业务合并或清算后停止支付[168] 承销协议相关 - 根据承销协议，首次公开募股结束和超额配售权全额行使后，承销商获得现金承销折扣287.5万美元；若完成初始业务合并，还将支付递延承销佣金431.25万美元[169] 优先拒绝权授予 - 公司授予Chardan为期18个月的优先拒绝权，可担任簿记管理人或配售代理，经济利益至少占30%[170] 信托账户资产形式 - 截至2023年9月30日，信托账户资产以现金和美国国债形式持有，国债分类为交易性证券[172] 公允价值与账面价值关系 - 现金及现金等价物、其他流动资产、应计费用、应付发起人款项的公允价值在2023年9月30日和2022年12月31日近似账面价值[174][175] 可转换本票转换特征修改 - 2023年5月15日可转换本票转换特征修改，原转换期权比修改后的多至少10%普通股[177][178] 可转换本票会计处理 - 公司对新发行和未修改的可转换本票提前采用ASU 2020 - 06并按债务处理[179] 认股权证会计处理 - 公司将公开认股权证计入权益，私人认股权证计入负债[181] 普通股赎回会计处理 - 可能赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列示[182] 净损益确定方法 - 公司按FASB ASC 260确定归属于可赎回和不可赎回股份的净损益[184] 发行成本会计处理 - 发行成本主要包括与首次公开募股相关费用，完成后计入股东权益[185] 市场风险披露规定 - 作为较小报告公司，无需进行市场风险定量和定性披露[186]