利率变动对净利息收入的影响 - 2023年12月31日起的12个月内，利率变动200个基点时，预计净利息收入为62356千美元，变动率1%；2022年预计净利息收入为83587千美元，变动率4%[442] - 2023年12月31日起的12个月内，利率变动100个基点时，预计净利息收入为62560千美元，变动率1%；2022年预计净利息收入为82016千美元，变动率2%[442] - 2023年12月31日起的12个月内，利率变动0个基点时，预计净利息收入为61652千美元；2022年预计净利息收入为80074千美元[442] - 2023年12月31日起的12个月内，利率变动 -100个基点时，预计净利息收入为60057千美元，变动率 -3%；2022年预计净利息收入为75959千美元，变动率 -5%[442] - 2023年12月31日起的12个月内，利率变动 -200个基点时，预计净利息收入为57636千美元，变动率 -7%；2022年预计净利息收入为70881千美元，变动率 -12%[442] 利率变动对经济价值的权益的影响 - 2023年12月31日，利率变动200个基点时，经济价值的权益为261202千美元，变动率 -17%；2022年经济价值的权益为489907千美元，变动率 -10%[445] - 2023年12月31日，利率变动100个基点时，经济价值的权益为293190千美元，变动率 -6%；2022年经济价值的权益为521450千美元，变动率 -4%[445] - 2023年12月31日，利率变动0个基点时，经济价值的权益为313220千美元；2022年经济价值的权益为542625千美元[445] - 2023年12月31日，利率变动 -100个基点时，经济价值的权益为322399千美元，变动率3%；2022年经济价值的权益为537092千美元，变动率 -1%[445] - 2023年12月31日，利率变动 -200个基点时，经济价值的权益为326171千美元，变动率4%；2022年经济价值的权益为522085千美元，变动率 -4%[445] 贷款信用损失准备金变化 - 2023年1月1日采用新准则使贷款信用损失准备金减少170万美元，留存收益相应增加[457] - 2023年12月31日贷款信用损失准备金为2940.4万美元，2022年为4546.4万美元[463] - 采用ASU 2016 - 13后，贷款信用损失准备减少165.1万美元，主要因建筑贷款组合[557] - 截至2023年1月1日采用ASU 2016 - 13和ASU 2022 - 02后，贷款信用损失准备为4419.3万美元[558] - 2023年12月31日，贷款信用损失准备总额期末余额为29,404,000美元，较期初余额45,464,000美元减少16,060,000美元[585] - 2022年12月31日，贷款损失准备总额期末余额为45,464,000美元，较期初余额56,548,000美元减少11,084,000美元[586] - 2021年12月31日，贷款损失准备总额期末余额为56,548,000美元，较期初余额72,387,000美元减少15,839,000美元[586] 主要财务指标年度对比 - 2023年总利息收入为12.6789亿美元，2022年为9.9932亿美元[465] - 2023年总利息支出为6.183亿美元，2022年为2.113亿美元[465] - 2023年净利息收入为6.4959亿美元，2022年为7.8802亿美元[465] - 2023年非利息收入为278.6万美元，2022年为134.7万美元[465] - 2023年非利息支出为6571万美元，2022年为9764.8万美元[465] - 2023年税前收入为1056.2万美元，2022年亏损756.5万美元[465] - 2023年净利润为741.3万美元，2022年亏损1419.4万美元[465] - 2023年基本和摊薄后每股收益为0.15美元，2022年为 - 0.28美元[465] - 2023年净收入为7413000美元，2022年净亏损为14194000美元，2021年净收入为23390000美元[468][471][474] - 2023年其他综合收入为4301000美元，2022年其他综合亏损为18628000美元，2021年其他综合亏损为1284000美元[468][471] - 2023年综合收入为11714000美元，2022年综合亏损为32822000美元，2021年综合收入为22106000美元[468] - 2023年经营活动净现金使用为24910000美元，2022年为提供2338000美元，2021年为提供30746000美元[474] - 2023年投资活动净现金提供为238375000美元，2022年为373698000美元，2021年为352470000美元[474] - 2023年融资活动净现金使用为15296000美元，2022年为407914000美元，2021年为970037000美元[474] - 2023年末现金及银行存款为577967000美元，2022年末为379798000美元，2021年末为411676000美元[474] 分行相关情况 - 公司银行有27家分行，25家位于加州旧金山和洛杉矶都会区，其余位于纽约和密歇根州南菲尔德，2024年2月关闭旧金山一家分行[476] - 2021年7月公司出售华盛顿贝尔维尤分行，转移客户存款账户65,437美元，净现金支付63,545美元，当年记录出售收益1,417美元[479] 住宅贷款业务情况 - 2023年银行停止发放住宅贷款，2022年5月曾将住宅贷款发放业务外包，11月服务提供商通知停止业务[477] - 2023年和2022年12月31日，住宅房地产贷款分别占总毛贷款的80%和84%，约80%和81%的毛贷款发放给加州的房产或企业[489] - 已终止的Advantage Loan Program贷款在2023年和2022年12月31日分别占住宅毛贷款的58%和63%，金额为628,245美元和880,373美元[490] - 2022年12月31日，待售贷款总额为7,725千美元，2023年为0；2023年3月，41,059千美元住宅房地产投资贷款转入待售贷款，3,906千美元待售住宅房地产贷款转入投资贷款[574][575] - 2023年，公司出售待售贷款，账面价值36,210千美元，净现金收入37,930千美元[576] - 2023年按应计状态划分，住宅抵押贷款应计贷款总额107.6834万美元，非应计贷款8942美元，总计108.5776万美元[599] - 2023年住宅抵押贷款当期总冲销额为6478美元，其中2019年冲销1858美元，2018年及以前冲销4601美元，2023年冲销19美元[599] 员工保留信贷（ERC）情况 - 公司2021年前三季度符合员工保留信贷（ERC）资格，因其2021年各季度总收入较2019年同期减少超20%，ERC为合格工资的70%[491] - 2021年公司记录ERC应收款6,529美元，2023年和2022年分别收到现金退款或信贷2,130美元和2,254美元，2023年和2022年12月31日应收款分别为2,145美元和4,275美元[493] 债务证券相关情况 - 2023年和2022年12月31日，所有债务证券均分类为可供出售[494] - 自2023年1月1日起，对处于未实现损失状态的可供出售债务证券，公司按特定规则评估和处理[498] - 2023年12月31日，可供出售债务证券摊余成本为440,211千美元，公允价值为419,213千美元；2022年12月31日，摊余成本为370,489千美元，公允价值为343,558千美元[563] - 2023年和2022年12月31日，可供出售债务证券应计利息应收款分别为1,535千美元和808千美元[564] - 2023年和2022年，可供出售债务证券销售净实现收益（损失）分别为 - 113千美元和32千美元，相关所得税费用（收益）分别为 - 32千美元和9千美元[566][567] 贷款计量与处理规则 - 贷款持有待售按单个贷款的摊余成本或公允价值孰低计量[507] - 管理层有意且有能力持有至可预见未来或到期的贷款按摊余成本列示，扣除信贷损失准备[510] - 贷款逾期90天或更早出现收款问题时停止计提利息，满足条件后恢复计提[511] 信用损失准备计算方法 - 信用损失准备是从持有至投资贷款的摊余成本中扣除的估值账户，用于反映预计可收回的贷款净额[512] - 公司根据贷款的摊余成本估计贷款的信用损失准备，对具有相似风险特征的贷款组合按集体（池）基础计量[514] - 公司使用违约概率/损耗概率模型计算信用损失准备的定量部分，并对模型结果进行定性调整[516] - 违约概率通过分析每个贷款池的历史表现与历史经济趋势的关系来估计，并根据宏观经济变量的当前影响和预期变化进行调整，预测期为八个季度[518] 抵押贷款服务权相关情况 - 抵押贷款服务权初始按公允价值记录，后续采用摊销法计量，按季度评估减值[529][530] - 2023、2022和2021年贷款服务费用分别为55.1万美元、90.5万美元和184.1万美元[531] - 2023年末，公司抵押贷款服务权为159万美元，估值备抵为4.8万美元，净抵押贷款服务权为154.2万美元[605] - 2023年、2022年和2021年，公司服务收入（损失）分别为30.8万美元、 - 2万美元和 - 120.8万美元[605] - 2023年和2022年12月31日，抵押贷款服务权的公允价值分别为1857美元和2154美元，2023年使用的折现率为10.0% - 12.5%，加权平均提前还款速度为9.8%，加权平均违约率为0.2%；2022年折现率同样为10.0% - 12.5%，加权平均提前还款速度为10.2%，加权平均违约率为0.2%[606] 金融资产转移与长期资产减值测试规则 - 金融资产转移在控制权转移时按销售处理[532] - 长期资产在出现可能无法收回账面价值的迹象时进行减值测试[537] 会计准则采用情况 - 公司于2023年1月1日采用ASU 2022 - 02，记录税后累计影响调整27.6万美元以减少留存收益期初余额[555] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，记录税后累计影响调整77.8万美元以增加留存收益期初余额[557] - 采用ASU 2016 - 13后，公司为未使用承诺建立负债57.9万美元[557] - 截至2023年1月1日采用ASU 2016 - 13和ASU 2022 - 02后，未使用承诺负债为57.9万美元[558] - ASU 2023 - 09要求更详细的所得税披露信息，2024年12月15日后年度期间生效[561] - ASU 2023 - 07要求更详细的报告分部费用信息，2023年12月15日后财年生效[562] 公司业务分部与收入构成 - 公司多数收入来自利息收入等，ASC 606范围内服务计入非利息收入[544] - 公司业务基于一个可报告分部即社区银行进行评估[554] 权益证券相关情况 - 2023年和2022年12月31日，权益证券总额分别为4,703千美元和4,642千美元[572] - 2023年和2022年，权益证券净收益（损失）分别为61千美元和 - 580千美元[573] 投资贷款相关情况 - 2023年和2022年12月31日，投资贷款总额分别为1,348,972千美元和1,658,849千美元，扣除信贷损失准备后净额分别为1,319,568千美元和1,613,385千美元[578] - 2023年和2022年12月31日，总贷款应计利息应收款分别为6,617千美元和6,894千美元[579] - 2023年和2022年12月31日，作为抵押的贷款分别为428,358千美元和389,830千美元，处于止赎过程的住宅房地产抵押品贷款分别为4,004千美元和5,711千美元[5