净息差与利率差变化 - 2021年净息差为2.71%，较2020年的2.94%下降23个基点；利率差为2.61%，较2020年的2.77%下降16个基点[436] 贷款损失与贷款总额变化 - 2021年贷款损失回收为830万美元，2020年贷款损失拨备为5490万美元；贷款总额从2020年末的25亿美元降至2021年末的20亿美元[437] 贷款损失准备金变化 - 2021年末贷款损失准备金总额降至5650万美元，占贷款总额的2.81%，2020年末为7240万美元，占比2.89%[437] 非利息收入与支出变化 - 2021年非利息收入为5806万美元，较2020年的4336万美元增加1470万美元，增幅34%[438] - 2021年非利息支出为7221.8万美元，较2020年的7411.2万美元减少189.4万美元，降幅3%[440] 所得税费用与税率变化 - 2021年所得税费用为960万美元，有效税率为29.2%；2020年所得税收益为590万美元，有效税率为 - 31.3%[442] 债务与存款情况 - 截至2021年12月31日，长期联邦住房贷款银行（FHLB）预付款为1.5亿美元，次级票据为6500万美元[444] - 截至2021年12月31日，不可撤销经营租赁义务为2105.6万美元，定期存款为8.9182亿美元[444] - 截至2021年12月31日，预计债务利息支付为2768万美元[444] 服务收费和手续费变化 - 2021年服务收费和手续费为50.9万美元，较2020年的42.6万美元增加8.3万美元，增幅19%[438] 现金及相关资产变化 - 2021年末和2020年末，现金及银行存款分别为4.117亿美元和9.985亿美元，其他银行计息定期存款分别为120万美元和700万美元，可供出售债务证券分别为3.087亿美元和2.996亿美元[448] 联邦住房贷款银行预付款变化 - 2021年末和2020年末，未偿还联邦住房贷款银行（FHLB）预付款分别为1.5亿美元和3.18亿美元，2021年第四季度，银行提前偿还1.57亿美元FHLB预付款且无提前还款罚金[449] 公司借款能力 - 2021年末，公司有能力从FHLB额外借款3.855亿美元，其中包括2000万美元可用信贷额度，还有其他银行可用信贷额度共计8000万美元[451] 贷款回购情况 - 2021年和2020年，公司分别回购本金余额为1.738亿美元和6960万美元的Advantage Loan Program贷款，2021年末，若100%接受回购要约，需回购的未偿还本金余额总计1.428亿美元[453] 未偿还贷款承诺与备用信用证 - 2021年末和2020年末，未偿还贷款承诺分别为6940万美元和1.81亿美元，备用信用证均为2.4万美元[454] 定期存款情况 - 2021年末，一年内到期定期存款为6.466亿美元，占总存款29%，总定期存款为8.918亿美元，占总存款39%；2020年末，一年内到期定期存款为13亿美元，占总存款41%，总定期存款为17亿美元，占总存款53%[455] 贷款发放、投资证券购买与还款现金流 - 2021年和2020年，公司分别发放贷款1.932亿美元和3.875亿美元，购买投资证券1.502亿美元和3.966亿美元，贷款还款现金流分别为7.929亿美元和6.569亿美元[456] 总存款变化 - 2021年，公司总存款净减少8.688亿美元，从2020年末的31亿美元降至2021年末[457] 次级票据情况 - 2021年末，公司未偿还次级票据本金为6500万美元，2021年和2020年利息费用分别为410万美元和470万美元，2021年4月后利率为三个月伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）加5.82%（2021年末为5.94%）[460] 监管资本要求与比率 - 2021年末和2020年末，公司和银行均满足所有监管资本要求，银行被视为资本充足；公司总调整资本与风险加权资产比率分别为29.02%和22.58%，银行分别为28.07%和21.56%[462][464] 总资产、总负债与股东权益变化 - 2021年12月31日，公司总资产28.7683亿美元，较2020年的39.14045亿美元有所下降；总负债25.33203亿美元，较2020年的35.94454亿美元下降；股东权益3.43627亿美元，较2020年的3.19591亿美元上升[483] 净利息收入与相关指标变化 - 2021年净利息收入9.118亿美元，较2020年的10.5765亿美元下降；净利息收入扣除贷款损失拨备后为9.9445亿美元，较2020年的5.09亿美元上升[486] 非利息收入与支出再次提及 - 2021年非利息收入580.6万美元，较2020年的433.6万美元上升；非利息支出7221.8万美元，较2020年的7411.2万美元下降[486] 税前收入与净利润变化 - 2021年税前收入3303.3万美元，较2020年的亏损1887.6万美元实现扭亏；净利润2339万美元，较2020年的亏损1296.7万美元扭亏[486] 利率上升对净利息收入影响 - 利率上升400个基点时，2021年12月31日净利息收入为8944.6万美元，较基期增长6%；2020年为1.00768亿美元，较基期增长5%[472] 利率上升对经济价值权益影响 - 利率上升400个基点时，2021年12月31日经济价值权益为4.90721亿美元，较基期无变化；2020年为4.12393亿美元，较基期下降2%[475] 利率产品转换 - 公司自2021年3月8日起停止发放基于LIBOR的产品，并开始发放基于美国国债利率的贷款，基于LIBOR的贷款和未偿还次级票据将转换为基于SOFR的利率[476] 审计机构情况 - 公司审计机构为Crowe LLP，自2003年起担任公司审计师，其认为公司2021年和2020年财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况[478][481] 每股收益变化 - 2021年基本和摊薄每股收益为0.47美元，较2020年的亏损0.26美元扭亏[486] 加权平均普通股股数 - 2021年加权平均普通股基本股数为5004.9902万股，摊薄股数为5013.931万股[486] 净收入、其他综合收益与综合收益情况 - 2021年、2020年和2019年净收入分别为23390千美元、-12967千美元和29248千美元[489][491][494] - 2021年、2020年和2019年其他综合收益（损失）分别为-1284千美元、191千美元和205千美元[489] - 2021年、2020年和2019年综合收益（损失）分别为22106千美元、-12776千美元和29453千美元[489] 股东权益情况 - 2021年末、2020年末和2019年末股东权益分别为343627千美元、319591千美元和332614千美元[491] 现金流量情况 - 2021年、2020年和2019年经营活动提供的净现金分别为30746千美元、8646千美元和60793千美元[494] - 2021年、2020年和2019年投资活动提供的净现金分别为352470千美元、223788千美元和7643千美元[494] - 2021年、2020年和2019年融资活动提供（使用）的净现金分别为-970037千美元、688244千美元和-43143千美元[494] - 2021年、2020年和2019年现金及银行存款净变化分别为-586821千美元、920678千美元和25293千美元[494] 分行出售情况 - 2021年7月，银行以63545千美元净现金出售华盛顿州贝尔维尤分行，实现收益1417千美元[494][499] 子公司资产出售情况 - 2020年12月21日，子公司出售主要为客户咨询协议的资产，总对价250千美元[501] 贷款结构占比情况 - 2021和2020年末，住宅房地产贷款分别占总毛贷款的83%和81%，约85%和87%的毛贷款发放给加州的房产或企业[510] - 2021和2020年末，优势贷款计划贷款分别为1185458千美元和1515248千美元，占住宅毛贷款的69%和74%，其中2021年末含11359千美元待售住宅房地产贷款，8671千美元处于非应计状态，2020年末19375千美元处于非应计状态[511] 员工保留税收抵免情况 - 员工保留税收抵免（ERC）等于合格工资（含雇主合格健康计划费用）的70%，每位员工每季度最高可抵免7000美元，2021年前三季度公司总收入较2019年同期下降超20%，符合抵免条件[513][514] - 2021年公司记录了6529千美元的员工保留税收抵免收益，减少了工资和员工福利费用，并在资产负债表中记录了6529千美元的应收补助[516] 金融资产计量方式 - 债务证券分为可供出售和持有至到期两类，可供出售按公允价值计量，持有至到期按摊余成本计量[518][519] - 有确定公允价值的权益证券按公允价值计量，无确定公允价值的按成本减减值计量，并根据后续可观察价格变化调整[524] - 待售贷款按摊余成本与公允价值孰低计量，净未实现损失计入非利息收入[526] - 贷款按摊余成本计量，利息收入按权责发生制计算，贷款逾期90天或更早出现问题时停止计息[530][531] 贷款减值与损失准备情况 - 贷款出现减值时，部分贷款损失准备会被分配，使贷款按预计未来现金流现值或抵押物公允价值列报[534] - 贷款损失准备是对可能发生的信用损失的估值准备，根据过去贷款损失经验等因素估计[539] - 贷款损失准备金由特定和一般部分组成，特定部分针对单独分类为受损的贷款，一般部分基于最近三年实际损失历史并考虑经济等因素[540] 贷款组合细分情况 - 确定了住宅房地产、商业房地产、建筑贷款、商业信贷额度和其他消费等贷款组合细分[541][542][543][544][545] FHLB股票现金股息收入情况 - 2021 - 2019年FHLB股票现金股息收入分别为60.9万美元、84.7万美元和121.9万美元[551] 贷款回购负债情况 - 公司在二级市场出售组合贷款时会因违反陈述和保证建立回购负债，实际回购损失可能与记录的负债有显著差异[555] 公司收入记录情况 - 公司多数收入来自利息收入等，ASC 606范围内的服务收入记录在非利息收入中，包括投资管理和咨询费、存款账户服务费等[559] 股票期权和限制性股票奖励情况 - 公司为员工和非员工董事授予的股票期权和限制性股票奖励按授予日公允价值确认补偿成本[564] 综合收益情况 - 综合收益包括净收入（损失）和其他综合收益（损失），出售债务证券时释放其未实现损益的所得税影响[566] 金融工具情况 - 金融工具包括表外信贷工具，如贷款承诺和商业信用证，在资金到位时记录[567] 银行资产管理服务情况 - 自2020年12月21日起，银行不再提供资产管理服务，此前按客户管理资产市值收取季度管理费[561][568] 所得税核算情况 - 所得税采用资产和负债法核算，递延税资产和负债按预期适用税率计量，必要时通过估值备抵减少递延税资产[570] 会计准则生效日期情况 - 公司作为较小报告公司，ASU No. 2016 - 13生效日期延至2023年1月1日[573] 公司账户重新分类情况 - 2020年12月31日，公司重新分类托管代管余额6051千美元和定期存款应计利息25496千美元[576] 债务证券情况 - 2021年12月31日，债务证券可供出售的摊余成本为309903千美元，公允价值为308657千美元[577] - 2021年12月31日，公允价值为122168千美元的证券作为FHLB借款的抵押品[577] - 2021 - 2019年，债务证券可供出售的销售收益分别为0、99971千美元、2914千美元[581] - 2020 - 2019年，与已实现净收益相关的所得税费用分别为50千美元、1千美元[581] 股权证券情况 - 2021年12月31日，股权证券总计5222千美元，2020年为5364千美元[586] - 2021 - 2019年，股权证券期间净收益（损失）分别为 - 142千美元、108千美元、114千美元[587] 贷款待售情况 - 2021年12月31日，贷款待售总额为64987千美元，2020年为22284千美元[590] - 2021年12月31日，贷款待售中的非应计贷款为18026千美元[590] 贷款重分类情况 - 2021年末，账面价值6.1549