借款利率变化 - 截至2021年12月31日，循环信贷协议下借款利率为欧元美元利率加2.25%，2022年2月25日修订后为每日担保隔夜融资利率（Daily SOFR）加2.50%[310][311] 认股权证负债及公允价值变动 - 截至2021年12月31日，未行使认股权证负债为1050万美元，普通股市场价格10%的涨跌会导致A系列认股权证公允价值变动150万美元[313][314] 外汇风险对净亏损的影响 - 假设外币价值10%的涨跌，2021年净亏损将分别减少约760万美元和增加约570万美元[317] 现金及现金等价物情况 - 截至2021年12月31日，现金及现金等价物共2230万美元，其中1110万美元由外国子公司持有，400万美元资金汇回美国可能需缴纳5% - 15%的所得税预扣税[318] - 截至2021年12月31日，公司现金及现金等价物为2.1854亿美元，较2020年的3.1126亿美元减少[343] - 2021年末现金、现金等价物和受限现金为22,279千美元，2020年末为50,741千美元，2019年末为66,773千美元[347][348] 审计意见 - 审计机构认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量[322] - 审计机构对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制发表了无保留意见[323] 关键审计事项 - 公司收入确认因合同复杂性，在识别履约义务、确定交易价格等方面需管理层判断，被列为关键审计事项[327][328][329] - 商誉因管理层在估计报告单元公允价值时需对折现率和未来收入预测作出重大判断，被列为关键审计事项[333] 商誉减值测试 - 公司每年10月1日对商誉进行减值测试，采用折现现金流模型和市场价值法，2021年10月1日评估无减值，截至2021年12月31日商誉余额为4.357亿美元[331][332] - 审计对公司未来收入预测和商誉减值评估的控制有效性进行测试，并将实际结果与2020年管理层历史预测对比[334][335] - 公司在2021年10月1日完成年度评估，未发现商誉减值，2021和2020年均未确认商誉减值费用[386] - 2019年6月30日公司进行临时分析，确定当时商誉已减值，10月1日年度评估未发现额外商誉减值[387] 公司面临的风险 - 截至2021年12月31日，公司面临利率风险、认股权证负债金融工具风险和外汇风险，但利率风险和外汇风险目前不重大[309][312][315] 优先股发行情况 - 2021年1月7日公司与Charter、Qurate和Pine分别签订证券购买协议，3月9日获股东批准，3月10日完成交易，向三方各发行27,509,203股B系列可转换优先股，各获6800万美元的发行成本后净收益1.879亿美元[337] - 截至2021年12月31日，公司可转换可赎回优先股为18.7885亿美元，2020年为0[343] - 2021年3月10日，公司向Charter、Qurate和Pine分别发行27,509,203股优先股，各获6800万美元，交易净收益1.879亿美元[455] - 截至2021年12月31日，每股优先股可转换为1.038542股普通股[458] - 优先股持有人有权获得每年7.5%的累积股息，若未按时支付，股息将按9.5%的年利率累积[462] - 2021年6月30日，公司向优先股持有人支付现金股息480万美元，2021年全年股息总计1260万美元[464] 公司财务指标对比（2019 - 2021） - 2021年、2020年、2019年营收分别为367,013千美元、356,036千美元、388,645千美元[344] - 2021年、2020年、2019年运营总费用分别为395,878千美元、377,311千美元、699,112千美元[344] - 2021年、2020年、2019年运营亏损分别为28,865千美元、21,275千美元、310,467千美元[344] - 2021年、2020年、2019年净亏损分别为50,037千美元、47,918千美元、338,996千美元[344] - 2021年、2020年、2019年归属于普通股股东的总净亏损分别为62,660千美元、47,918千美元、338,996千美元[344] - 2021年、2020年、2019年基本和摊薄后每股净亏损分别为0.78美元、0.67美元、5.33美元[344] - 2021年、2020年、2019年用于每股计算的普通股加权平均股数分别为80,802,053股、71,181,496股、63,590,882股[344] - 2021年、2020年、2019年综合亏损分别为55,105千美元、42,615千美元、340,708千美元[344] - 2021年、2020年、2019年基于股票的总薪酬费用分别为13,848千美元、10,073千美元、16,558千美元[344] - 2021年、2020年、2019年与关联方交易的营收分别为16,285千美元、13,314千美元、17,464千美元[344] - 2018年12月31日普通股数量为59,389,830股，总股东权益为551,567千美元[345] - 2019年12月31日普通股数量为70,065,130股，总股东权益为258,974千美元[345] - 2020年12月31日普通股数量为72,938,546股，总股东权益为228,990千美元[345] - 2021年12月31日可转换可赎回优先股数量为82,527,609股，金额为187,885千美元，普通股数量为90,407,290股，总股东权益为223,176千美元[345] - 2019年净亏损338,996千美元[345] - 2020年净亏损47,918千美元[345] - 2021年净亏损50,037千美元[345] - 2019年外币折算调整亏损1,712千美元，2020年收益5,303千美元，2021年亏损5,068千美元[345] - 可转换可赎回优先股发行从关联方获得的总收益为2.04亿美元[345] - 2019 - 2021年各年因行使普通股期权、支付利息、限制性股票单位归属等事项导致普通股数量和权益有相应变动[345] - 2021年净亏损50,037千美元，2020年为47,918千美元，2019年为338,996千美元[347] - 2021年经营活动提供的净现金为9,856千美元，2020年为717千美元，2019年使用4,636千美元[347] - 2021年投资活动使用的净现金为14,648千美元，2020年为15,555千美元，2019年为10,460千美元[347] - 2021年融资活动使用的净现金为22,452千美元，2020年为2,096千美元，2019年提供31,973千美元[347] - 2021年利息支付1,009千美元，2020年为23,792千美元，2019年为4,081千美元[348] - 2021年所得税支付净额为1,831千美元，2020年为1,182千美元，2019年为1,191千美元[348] - 2021年发行可转换可赎回优先股从关联方获得的总收益为20400万美元[348] - 2021年总营收为367,013千美元，2020年为356,036千美元，2019年为388,645千美元[451] 公司其他财务指标变化 - 截至2021年12月31日，公司应收账款净额为7.2059亿美元，较2020年的6.9379亿美元增加[343] - 截至2021年12月31日，公司商誉达43.5711亿美元，较2020年的41.8327亿美元增加[343] - 截至2021年12月31日，公司总负债为25.2413亿美元，较2020年的44.898亿美元减少[343] - 截至2021年12月31日，公司普通股发行97,172,086股，流通90,407,290股；2020年发行79,703,342股，流通72,938,546股[343] - 截至2021年12月31日，公司累计亏损为12.18715亿美元，较2020年的11.56055亿美元增加[343] - 截至2021年12月31日，应收账款净额为72,059千美元，2020年为69,379千美元[452] 公司收购事项 - 2021年12月16日公司拟收购Shareablee，以公司普通股和或有对价支付[351] - 2021年12月16日公司与Shareablee合并，总对价3140万美元，包括2532.9万美元普通股、560万美元或有对价等[442][444] - 合并中分配给收购资产和负债的总购买对价为3137.3万美元，包括 - 221.2万美元净营运资金、457.8万美元物业和设备等[444] - 收购的确定使用寿命无形资产公允价值为1264.4万美元，包括660万美元客户关系和604.4万美元收购方法和技术，使用寿命均为5年[446] - 2021年公司因合并产生专业费用0.5万美元，计入综合损益表的一般和行政费用[447] - 2021年Shareablee贡献收入40万美元，所得税前亏损140万美元，其中包括150万美元股票薪酬[448] 公司经营分部情况 - 公司有一个经营分部，首席执行官根据合并经营结果决策、分配资源和评估绩效[352] 债务清偿损失 - 2021年公司记录了960万美元与偿还票据和外国担保本票相关的债务清偿损失[365] 内部使用软件成本情况 - 2021 - 2019年公司分别资本化1890万美元（含收购Shareablee记录的460万美元）、1500万美元和1190万美元的内部使用软件成本，分别折旧1280万美元、910万美元和480万美元[374] 坏账准备活动情况 - 2021 - 2019年坏账准备活动中，2021年初余额为 - 275.7万美元，年末余额为 - 117.3万美元；2020年初余额为 - 191.9万美元，年末余额为 - 275.7万美元；2019年初余额为 - 159.7万美元，年末余额为 - 191.9万美元[372] 收购Shareablee折现率情况 - 收购Shareablee时，确定收购方法和技术公允价值所选折现率为26.0%，客户关系公允价值所选折现率为24.0%[376][377] 企业资源规划系统实施成本情况 - 2021年第三季度公司完成新的基于云的企业资源规划系统实施，资本化680万美元符合条件的实施成本，2021 - 2019年资本化实施成本净额分别为640万美元、320万美元和100万美元[381] - 2021年公司记录了70万美元的资本化实施成本摊销费用[382] 无形资产摊销情况 - 有限寿命无形资产一般按直线法在以下使用寿命内摊销：收购方法和技术2 - 7年、收购软件3年、客户关系3 - 7年等[388] 资产减值情况 - 2019年6月30日公司进行临时分析，确定与WPP plc及其附属公司的战略联盟已减值[389] - 公司于2020年3月31日进行中期分析，记录了470万美元与使用权资产及相关租赁改良相关的非现金减值费用，减值费用是由某些物业预计未折现现金流变化导致，使用权资产及相关租赁改良的公允价值使用收入法和12.0%的折现率估算[392] 公司租赁组合情况 - 公司租赁组合包括房地产租赁（多数为经营租赁）和计算机设备租赁（一般为融资租赁）[396] 公司收入确认原则 - 公司根据核心原则确认收入，识别合同中的履约义务，确定交易价格并分配至各履约义务，在满足履约义务时确认收入[405][406][407][409][410] 公司应收、合同资产及负债情况 - 应收账款是无条件收款权利，合同资产收款权利取决于未来事件，合同负债和客户预付款是提前收款[414][415] 公司合同信息披露情况 - 公司对预计持续时间一年及以下的合同可选不披露剩余履约义务交易价格信息，剩余履约义务披露金额不包括按产出法确认收入的可变对价[416] 公司合同成本处理情况 - 公司将履行合同的某些成本资本化，在各报告期评估可收回性，按对应履约义务相同方式确认[417] 公司债务发行成本处理情况 - 公司债务发行成本在合并资产负债表中作为债务总额的直接扣除项，按实际利率法在债务工具期限内摊销至利息费用净额[425] 股票奖励没收率情况 - 2021、2020和2019年12月31日非高管股票奖励的估计没收率为10%，高管奖励的估计没收率为0%[432] 美国税改法案影响