财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，现金及现金等价物为5,149美元，较2023年12月31日的108,278美元大幅减少；信托账户投资为5,810,190美元，较2023年12月31日的5,697,632美元有所增加[21] - 2024年第一季度利息收入为73,931美元，较2023年同期的745,040美元大幅减少；净利润为亏损200,218美元，而2023年同期为盈利313,195美元[23] - 截至2024年3月31日，累计亏损为3,161,620美元，较2023年12月31日的2,848,844美元有所增加[21] - 2024年第一季度经营活动净现金使用为265,571美元，而2023年同期为提供531,830美元；融资活动净现金提供为275,000美元，2023年同期为使用90,365,217美元[28] - 截至2024年3月31日，公司约有5000美元现金和316.2万美元累计亏损[46] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，关联方票据余额分别为311.6万美元和284.1万美元，行政服务协议应计费用分别为0和2万美元[88] - 2024年3月31日和2023年12月31日，信托账户持有的货币市场基金公允价值分别为581.019万美元和569.7632万美元[97] - 2024年3月31日和2023年12月31日，私募认股权证负债公允价值分别为20,539美元和8,531美元[97] - 2024年3月31日和2023年12月31日，股票价格均为10美元，执行价格均为11.5美元，波动率均为60%，无风险利率分别为4.21%和4.78%，股息收益率均为0.00%，公开认股权证市场价格分别为0.08美元和0.03美元[98] - 2024年第一季度净亏损20.0218万美元，2023年同期净利润31.3195万美元；扣除利息后，2024年净亏损27.4149万美元，2023年净亏损43.1845万美元[108] - 可能赎回的A类普通股，2024年第一季度每股净利润0.15美元，2023年为0.08美元；不可赎回的A类和B类普通股，2024年第一季度每股净亏损0.08美元，2023年为0.09美元[108] - 截至2024年3月31日，公司约有5000美元现金及现金等价物，累计亏损约320万美元；信托账户投资约580万美元[121] - 2024年第一季度，公司经营活动净现金使用约26.5万美元，融资活动净现金提供约27.5万美元[149] 公司基本信息 - 公司于2020年9月24日在开曼群岛注册成立，是一家空白支票公司，目的是进行业务合并[30] - 公司选定12月31日为财年末[32] - 公司财务报表为未经审计的合并报表，反映了正常、经常性调整[55] - 公司作为新兴成长型公司，选择不放弃延长过渡期，采用与私人公司相同时间采用新或修订标准[57] - 公司金融工具潜在信用风险集中于现金账户，有时可能超过25万美元联邦存款保险额度[65] 首次公开募股相关 - 公司公开发行的注册声明于2021年2月16日获美国证券交易委员会批准，首次公开发行10,000,000个单位，3月3日超额配售1,500,000个单位，共1.15亿美元存入信托账户[34] - 首次公开募股中公司发行并出售1150万单位，每单位发行价10美元；私募中，保荐人和承销商代表分别购买352,857和27,143单位，每单位10美元[73] - 公司向承销商支付公开发行总收益2.0%的承销佣金，即230万美元[76] - 公司完成首次业务合并时需向承销商支付公开发行总收益3.5%的递延佣金，即402.5万美元[89] - 首次公开募股和私募中，公司分别发行并出售1150万和38万股A类普通股，总对价分别为1.15亿美元和380万美元[101] - 2021年2月16日，公司关于首次公开募股的S - 1注册声明获美国证券交易委员会批准生效[172] - 本季度报告中首次公开募股净收益的使用与最终招股说明书中预期使用相比无重大变化[172] 业务合并相关规定 - 公司拟用公开发行、私募和本票的净收益为首次业务合并提供资金[34] - 首次业务合并须与一家或多家经营业务或资产进行，其公平市值至少为信托账户净资产的80%[38] - 公司在签署首次业务合并最终协议后，将为公众股东提供赎回股份的机会[39] - 公司需在2024年8月19日前完成首次业务合并，否则将强制清算和解散[47] 业务合并进展 - 2024年2月，公司与Silexion Therapeutics Ltd.达成业务合并协议，预计在第三季度完成[48][51] - 2024年4月3日，原拟议的Silexion合并协议重组，采用“双虚拟”结构，新公司New Pubco将成为上市主体[111][112][118][124][125] - 2024年4月23日公司参加纳斯达克听证会，请求额外6个月时间解决不符合规定问题，5月10日获批准延期至第二次延长强制清算日期[114] - 2024年5月9日，New Pubco向美国证券交易委员会提交S - 4注册声明[115] - 2024年4月和5月，根据第八和第九期本票共提取资金10万美元[116] - 2024年2月21日公司与Silexion签订原业务合并协议，4月3日协议修订重述，交易获双方董事会一致批准[122][124] - 收购合并生效后，Silexion每股普通股和优先股将按特定比率转换为New Pubco普通股，Silexion股权交换比率计算方式为(6250万美元/完全稀释后Silexion股权证券数量)/10美元[127] - 2024年2月20日公司收到纳斯达克通知，因未遵守相关规定，若不及时申请听证，2月29日其证券交易将被暂停；4月23日听证会上公司申请额外6个月整改，5月10日获批准延期至第二延期日期[132][133] 股份相关 - 公司1150万股A类普通股包含赎回特征，被归类为可能赎回股份[61] - 公司将公开认股权证分类为股权证券，私人认股权证分类为衍生负债[67][68] - 第一次和第二次延期时，分别赎回8,910,433和2,074,548股可能赎回的A类普通股，约1.13亿美元从信托账户投资中取出[103] - 2020年11月20日，公司向保荐人全资子公司发行287.5万股B类普通股，总对价2.5万美元，其中37.5万股可能因承销商未全额行使超额配售权而被没收，但2021年3月3日承销商全额行使该权利，没收未发生[104] - 截至2024年3月31日，公司授权发行最多500万股优先股，但无已发行和流通的优先股[107] - 公司发行10万股A类普通股给承销商代表指定人，每股面值0.0001美元，公司将其作为860美元的补偿费用入账[99][100] 业务合并延期情况 - 2023年2月9日，股东大会批准将业务合并日期从2023年2月19日延至2023年8月19日[43] - 2023年8月18日，股东大会批准将业务合并日期从2023年8月19日延至2024年8月19日[44] 资金借贷与使用 - 2021年初IPO前，公司从赞助商处获得最高30万美元无担保贷款，截至2020年12月31日借款15万美元，2021年2月再借2万美元，共计17万美元，IPO完成后于2021年3月偿还[136] - 2021年2 - 3月IPO时，公司净募资1.162亿美元，其中1.15亿美元存入非计息信托账户，截至2024年3月31日，信托账户有580万美元投资于高盛货币市场基金；赞助商承诺自2023年8月起每月19日向信托账户注资约1.29万美元，直至2024年8月19日，总计约15.45万美元[137] - 截至2024年3月31日，公司银行账户（信托账户外）有现金约5000美元，计划用于Silexion业务合并相关活动[141] - 为资助Silexion业务合并或其他初始业务合并，赞助商或其关联方可能提供额外贷款，最高150万美元贷款可按赞助商意愿转换为认股权证，价格为每份1美元[142] - 根据Silexion业务合并条款，New Pubco欠赞助商的款项将由一份修订并重述的赞助商本票代表，欠款总额上限为520万美元减去营销协议下可能支付或欠下的费用[143] - 截至2024年3月31日，公司现有向赞助商发行的本票剩余可用金额仅19.8505万美元[145] 费用相关 - 公司无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，仅需每月向赞助商支付1万美元用于办公空间、行政和支持服务费用，自2021年2月19日起开始支付，直至完成业务合并或清算[152] - 公司与EarlyBirdCapital签订营销协议，完成首次业务合并后需支付其现金费用，金额为IPO总收益的3.5%，即402.5万美元[153] 内部控制情况 - 截至2024年3月31日，公司披露控制和程序因财务报告内部控制重大缺陷而无效，该缺陷导致2021年3月3日经审计财务报表重述[159] - 自那时起公司采取措施补救重大缺陷，但截至2024年3月31日尚未完成补救[160] - 本季度公司财务报告内部控制无重大影响的变化[161] 风险因素 - 公司寻找与以色列相关公司的业务合并机会，可能面临额外风险，影响业务合并和运营[166] - 2023年10月哈马斯袭击以色列，2024年4月13日伊朗空袭以色列，地区冲突升级[168] - 以色列对哈马斯宣战，征召数十万军事预备役人员，可能影响公司高管、董事会成员及Silexion员工[170] - 截至本季度报告日期，除特定情况外，2023年年报中所述风险因素无重大变化[165]