业务合并延期 - 公司原需在2023年7月23日前完成首次业务合并，后经股东批准，延期至2024年7月23日，每月延期付款从723,690美元降至较低的125,000美元或0.03美元/每股公众股[132] 普通股赎回 - 2023年股东大会后，14,230,271股A类普通股被赎回，约1.4975亿美元，剩余7,699,729股A类普通股[134] - 2024年股东大会后，5,342,374股A类普通股被赎回，约5983万美元，剩余2,357,355股A类普通股[137] 资金相关 - 2024年2月6日，公司向发起人发行55万美元的不可转换无担保期票，用于营运资金和支持延期付款[138] - 截至2024年3月31日的三个月，公司净亏损238,124美元，包括416,293美元的组建和运营成本、917,200美元的认股权证公允价值变动未实现损失，以及1,095,369美元的信托账户投资利息收入[141] - 截至2024年3月31日，公司运营银行账户约有132,040美元，营运资金赤字为2,518,469美元[145] 首次公开募股 - 2022年1月24日，公司完成首次公开募股，发行2000万单位，每单位10美元，私募680万份私募认股权证，每份1美元，总收益2.068亿美元[140] 持续经营风险 - 若公司无法在合并期结束前完成业务合并，将停止所有运营，仅进行清算，这对公司持续经营能力产生重大怀疑[146] 费用与负债情况 - 截至2024年3月31日，公司无表外安排，无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，仅需每月向发起人支付最多10,000美元的办公空间等服务费用[147][148] - 承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，总计7,675,500美元，仅在业务合并完成时从信托账户支付[148] - 2023年6月26日公司与承销商达成减费协议，承销商同意放弃467.55万美元递延承销佣金[149] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，递延承销佣金余额为300万美元[150] - 2023年公司将豁免的467.55万美元作为原递延承销费交易的直接冲回，当年记录12.6472万美元债务豁免收益，并将剩余454.9028万美元计入权益报表[150] 金融工具处理 - 公司根据相关准则评估金融工具是否为衍生品或包含嵌入式衍生品特征，衍生工具按公允价值记录在资产负债表上[152] - 公司根据特定条款和权威指引将认股权证和超额配售选择权分类为权益或负债工具[153] - 公开认股权证、私募认股权证和超额配售选择权不符合权益处理标准，被记录为负债[155] 准则影响 - 2023年12月FASB发布ASU 2023 - 09，要求披露更多所得税信息，2024年12月15日后开始的财年生效，公司管理层认为采用该准则不会对财务报表和披露产生重大影响[156] 内部控制 - 截至2024年3月31日，公司披露控制和程序有效[157] - 最近完成的财季内，公司财务报告内部控制无重大变化[160] 法律诉讼 - 目前没有针对公司或管理层成员的重大诉讼、仲裁或政府程序[162]