财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，公司总资产为556.4738万美元，较2023年12月31日的573.9188万美元下降3.04%[10] - 2024年第一季度，公司实现营收384.8598万美元，较2023年同期的187.5508万美元增长105.20%[12] - 2024年第一季度，公司净亏损322.9049万美元，较2023年同期的271.9522万美元扩大18.73%[12] - 2024年第一季度，公司经营活动净现金使用量为252.079万美元，较2023年同期的119.2047万美元增加111.47%[15] - 2024年第一季度，公司投资活动净现金使用量为1.2922万美元，较2023年同期的9.3633万美元减少86.20%[15] - 2024年第一季度，公司融资活动净现金流入为102.8724万美元，较2023年同期的115.1726万美元减少10.68%[15] - 截至2024年3月31日，公司现金及现金等价物为59.5555万美元，较2023年12月31日的210.0543万美元下降71.65%[10] - 2024年第一季度，公司普通股加权平均流通股数为1144.1443万股，较2023年同期的390.2489万股增加193.18%[12] - 2024年第一季度，公司基本和摊薄后每股净亏损为0.28美元，较2023年同期的0.70美元收窄60%[12] - 2024年第一季度，公司非现金融资活动产生的认购应收款为150.0025万美元，较2023年同期的0.9935万美元大幅增加[15] - 2024年第一季度营收384.86万美元，较2023年第一季度的187.55万美元增加197.31万美元[131][134] - 2024年第一季度毛亏损约12.44万美元，2023年第一季度为7.5万美元[131][145] - 2024年第一季度销售和营销费用从2023年同期的120,167美元增至446,600美元，增加了326,433美元[147] - 2024年第一季度研发费用从2023年同期的36,319美元减少了3,773美元[147] - 2024年第一季度公司经营亏损约310万美元，较之前增加约40万美元[148] - 2024年第一季度其他费用为79,253美元，主要是与过桥协议相关的利息费用[149] - 截至2024年3月31日，公司现金及等价物为595,555美元，其中包括500,000美元受限现金；流动负债超过流动资产约400万美元，其中140万美元为递延收入[150] - 截至2024年3月31日，公司通过发行普通股和认股权证行权共筹集约185.2万美元现金；2024年3月全额偿还过桥协议欠款约68.3万美元[151] - 截至2024年3月31日，公司累计亏损约4250万美元，预计未来12个月仍会有不同程度经营亏损[152] - 2024年3月28 - 29日，公司与Ionic完成交易，获得约150万美元毛收入，未包括行使Ionic认股权证的潜在收入[153][154] - 公司可从股份购买协议获得最高4000万美元资金，已提取111万美元；需支付80万美元承诺费[162] - 2023年9月11日公司签订过桥协议获得50万美元短期融资，2024年3月全额偿还约68.3万美元[167][170] - 截至2024年3月31日，公司现金及等价物为59.5555万美元，含50万美元受限现金；2024年第一季度经营活动净现金使用约250万美元，投资活动约1.3万美元，融资活动提供约100万美元[179] 业务合并相关 - 2023年8月10日公司完成业务合并交易，名称变更为Jet.AI, Inc.，普通股在纳斯达克以“JTAI”交易，认股权证以“JTAIW”和“JTAIZ”交易[18] - 业务合并生效时，Jet Token普通股按0.03094529的股票交换比率转换为公司普通股，按0.04924242的认股权证交换比率获得认股权证[21] - 业务合并按反向资本重组会计处理，Oxbridge为被收购方，Jet Token为收购方[26] - 合并后公司直接或间接拥有第二合并子公司及其子公司全部股权，Jet Token股东持有公司部分普通股[19] - 业务合并完成时，向历史滚动股东发行4,523,167股普通股和7,196,375份合并对价认股权证，还预留3,284,488股普通股用于交换合并前Jet Token期权，预留148,950股普通股和237,030份合并对价认股权证用于交换合并前Jet Token限制性股票单位奖励，每份认股权证有权以每股15美元的价格购买一股普通股，有效期十年，截至2024年3月31日，还有576万份行权价为11.50美元的认股权证流通[98] - 业务合并按反向资本重组处理，Jet Token为会计收购方[187] 持续经营相关 - 公司自成立以来运营亏损，对持续经营能力存疑，未来一年拟用运营资金、GEM股票购买协议提款和权证行使收益为运营提供资金[23][24] - 公司自成立以来运营亏损，未来12个月计划用运营资金、股权购买协议资金和其他融资安排资金支持运营，若无法筹集足够资金可能缩减业务[185][186] 资产相关 - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，现金及现金等价物中受限现金为50万美元[34] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司已资本化约39.8108万美元内部软件相关成本，2024年和2023年第一季度摊销费用为3.3176万美元，截至2024年3月31日累计摊销为43.1276万美元[38] - 2023年1月公司与Great Western Air LLC等成立50/50合资子公司，目前除初始投资外无财务活动或重大资产报告[39] - 公司按ASC 360评估长期资产减值，若资产账面价值可能受损，将比较估计未来未折现现金流与账面价值[43] - 截至2024年3月31日，使用权租赁资产净额为144.2884万美元，租赁负债总额为140.5284万美元，加权平均剩余租赁期限为2.7年，加权平均折现率为3%[78] - 截至2024年3月31日，不可撤销经营租赁的未来最低租赁付款总额为146.4万美元，扣除利息后为140.5284万美元[79] 收入确认相关 - 公司依据ASC 606确定收入确认，收入来源包括飞机销售、所有权和卡计划、包机及飞机管理等[44] - 2024年3月31日和2023年12月31日，公司与未发生旅行的预付飞行小时相关的递延收入分别为1207474美元和1510976美元[48] - 2024年3月31日和2023年12月31日，与App相关的递延收入分别为187811美元和268818美元[49] - 2024年和2023年第一季度，软件应用和Cirrus包机收入分别为2371091美元和994253美元；喷气卡和分时计划收入分别为677320美元和547545美元；管理和其他服务收入分别为800187美元和333710美元；总收入分别为3848598美元和1875508美元[52] - 2024年和2023年第一季度，公司飞机销售收入均为0美元[57] - 2024年第一季度递延收入变化：期初1,779,794美元，期间递延2,324,663美元，确认收入（期初递延）841,375美元，当期销售确认收入1,867,797美元，期末1,395,285美元[118] - 2024年第一季度软件相关收入170万美元，2023年第一季度为50万美元；Cirrus包机收入2024年第一季度为70万美元，2023年第一季度约为50万美元[134][137] - 2024年第一季度Jet Card和分时计划收入较2023年第一季度增加12.98万美元，达67.73万美元[137][138] - 2024年第一季度管理及其他服务收入80.02万美元，2023年第一季度为33.37万美元[137] - 公司收入来源包括飞机销售、所有权和卡计划、包机和飞机管理等，按ASC 606规定步骤确认收入[190][192] - 截至2024年3月31日，应用程序预订的递延收入为121.571万美元[197] - 公司依据ASC 606准则，在客户取得承诺商品或服务控制权时确认收入[205] - 公司确定ASC 606范围内安排的收入确认需执行五步流程[205] - 公司仅在很可能收回商品或服务对价时对合同应用五步模型[205] 成本费用相关 - 2024年和2023年第一季度，广告成本分别为446600美元和120167美元[61] - 2021年11月，公司与第三方签订飞机租赁协议，租期60个月至2026年11月，期间可按当时公平市场价值购买飞机[75] - 租赁协议要求公司在独立银行账户中持有50万美元的流动性储备金和69万美元的维护储备金，还需支付7.05万美元的安排费[76] - 2024年和2023年第一季度的租赁总费用分别为32.0775万美元和54.8049万美元[77] - 2024年第一季度运营飞机成本400万美元，2023年第一季度为200万美元[143] - 2024年第一季度飞机运营及支付给Cirrus的管理费用较2023年第一季度增加21.8万美元，达140万美元[142] - 2024年第一季度飞机租赁付款较2023年第一季度增加12万美元，达32.1万美元[142] - 2024年第一季度第三方包机成本约210万美元，较2023年第一季度增加160万美元[142] - 2024年第一季度包机航班的商户费用和联邦消费税为16.1万美元，较2023年第一季度增加9.4万美元[142] - 销售成本费用包含提供航空运输服务产生的成本[206] - 包租第三方飞机费用在服务提供期间计入销售成本[207] - 飞机租赁费用在租赁期内按直线法确认为经营费用[207] - 飞行员培训成本和工资计入销售成本[207] - 飞机燃油成本按实际消耗计入销售成本[207] - 飞机日常维护成本计入销售成本，非日常维护费用资本化并摊销[207] 债务相关 - 2023年9月11日，公司与八名投资者签订桥接协议，出售本金总额625000美元的高级有担保本票，净收益50000美元，原始发行折扣112500美元[72][73] - 本票年利率5%，于2024年3月11日到期，公司确认债务折扣181250美元，其中2024年第一季度摊销90625美元，利息费用79314美元[73] - 2024年第一季度，公司全额偿还本票及应付应计利息[74] - 远期购买协议中，卖方最多购买118.6952万股Oxbridge A类普通股，预付款短缺金额为125万美元[85][86] - 经修订，卖方购买的额外股份增至54.8127万股，预付款短缺金额减至117.5万美元，股份对价增至27.5万股[91] 股权相关 - 2023年8月10日修订后的公司章程授权发行5900万股，包括5500万股普通股和400万股优先股，截至2024年3月31日，A和A - 1系列可转换优先股发行并流通1702股，B系列可转换优先股发行并流通1500股[97] - 2024年3月28日公司与Ionic Ventures, LLC签订证券购买协议，3月29日完成私募，出售150股B系列可转换优先股、一份可购买多达1500股B系列优先股的认股权证（行权价10,000美元）和250,000股普通股，总收益1,500,025美元，扣除发行成本155,000美元[100] - 公司需向Maxim Group LLC支付证券购买协议总收益7%的现金费用，并报销不超过15,000美元的费用，2024年4月1日已支付120,000美元，若发行额外证券，可能需支付高达1,050,000美元的现金费用[104] - 2021年6月公司进行Regulation A二级发行，最多出售902,777股无投票权普通股，每股24美元，最高筹集2188万美元，2023年第一季度发行65,960股，总收益1,598,630美元[106] - 2023年第一季度公司授予68,080份股票期权，行权价10.42美元，6,189份期权在两个月内归属，其余在三年内按月归属，授予日公允价值约1,271,040美元，2024年和2023年第一季度，股票薪酬费用分别为1,199,318美元和1,407,044美元，截至2024年3月31日，未确认股票薪酬约3,490,329美元，将在2026年9月前确认[110][111] - 截至2024年3月31日，公司有25,221,406份认股权证可用于购买普通股，还有一份可购买150股B系列优先股的认股权证[113] - 2024年4月2日，公司根据证券购买协议从Ionic获得总收益1,500,025美元[119] - 2023年8月10日，公司与Maxim Group LLC达成和解协议，向Maxim Partners发行270,000股普通股和价值112.7万美元的1,127股A系列优先股，A系列优先股年利率8%