公司收购 - 2022年12月30日，公司子公司Life Science收购常州博奥生物制药有限公司51%股权，支付900万美元现金并发行32.6万股普通股[254] - 2023年9月19日，公司子公司Life Science HK完成对重庆温图斯集团71.42%股权的收购，支付200万美元现金、发行100万股受限普通股并转让北京天健久和科技发展有限公司100%股权[255] 公司业务板块 - 截至2024年3月31日，公司主要业务包括快速诊断及其他产品、其他农产品、健康餐产品三个板块，原Tenet - Jove处置组的三个业务板块已重新分类为终止经营业务[256][258][259][260] 可转换本票情况 - 截至2024年3月31日，2021年6月16日发行的可转换本票余额为411.9762万美元，账面价值为416.2722万美元[261] - 截至2024年3月31日，2021年7月16日发行的两张可转换本票已全部转换，公司向投资者发行19.4677万股普通股，相当于本金和利息共计747.2638万美元[263] - 截至2024年3月31日，2021年8月19日发行的可转换本票，公司向投资者发行130.5719万股普通股，相当于本金和利息共计251.572万美元，本票余额为1070.4791万美元，账面价值为1091.4052万美元[264] - 截至2024年3月31日，公司为偿还可转换本票向投资者发行1,500,396股普通股，本金和利息共计998.84万美元，持续经营业务持有的本票余额为1482.46万美元，账面价值为1507.68万美元[347] - 2021 - 2023年公司多次与投资者Streeterville Capital, LLC签订可转换本票相关协议，包括延期和暂停赎回协议[343][345] 股票销售交易 - 截至2023年12月31日，2022年8月11日与非美国投资者的股票销售交易已全额收款并发行19.2168万股普通股，总收益达175.834万美元[265] - 截至2024年3月31日，2023年1月12日向员工销售股票的认购应收款为17.8332万美元，预计到2024年6月30日全额收款[265] - 2023年12月28日，2023年12月22日与非美国投资者的股票销售交易已全额收款并发行120万股普通股，总收益达144万美元[266] - 2024年3月27日公司与非美国投资者签订证券购买协议，将出售最多285,714股普通股，每股1美元，总收益最高达285,714美元，截至3月31日已全额收到款项，报告日尚未发行股份[267] - 2024年3月27日，公司与非美国投资者签订证券购买协议，拟出售285,714股普通股，每股1美元，总收益最高达28.57万美元，截至3月31日已全额收到款项，但尚未发行股份[349] 公司发展规划与风险 - 公司认为产品需求增长、有效控制成本费用将对财务业绩产生积极影响，计划开发新产品、拓展分销网络、进行可能的并购，但目前无相关协议[269][270] - 公司运营主要在中国，面临政治、经济、法律环境和外汇等风险，新冠疫情曾对业务造成不利影响，未来影响仍不确定[271][272] 财务报表编制 - 编制财务报表需使用估计和假设，关键会计政策包括合并可变利益实体、使用估计、信用损失等[274] 会计标准采用 - 2023年7月1日公司采用新的信用损失会计标准，对财务报表无重大影响，公司对应收账款等进行预期信用损失估计[279][280] 存货储备情况 - 截至2024年3月31日和2023年6月30日，持续经营业务的存货储备分别为30,634美元和56,655美元，已终止经营业务的存货储备分别为0美元和1,106,649美元[282] 收入确认 - 公司主要通过销售罗布麻产品等及提供物流服务等产生收入，采用ASC 606确认收入，对当前收入确认的时间和模式无重大影响[283][284] - 产品销售在货物交付且所有权转移时确认收入，服务提供在服务完成时确认收入，公司在部分服务交易中仅作为代理[285] 金融工具计量 - 公司遵循ASC 820进行金融工具公允价值计量，流动资产和负债中的金融工具账面价值接近公允价值[286][287] 运营结果概述 - 文档提供了2024年和2023年截至3月31日九个月的运营结果概述，但未给出具体数据[289] 前九个月财务数据对比 - 2024年前九个月公司总营收为5304159美元，较2023年同期的231513美元增长2191.08%[290][292] - 2024年前九个月快速诊断及其他产品营收441927美元，较2023年同期增长90.89%；其他农产品营收4844587美元，较2023年同期增长100%；健康餐产品营收17645美元，较2023年同期增长100%[292][293][294] - 2024年前九个月公司总成本为4701219美元，较2023年同期的220357美元增长2033.46%[290][296] - 2024年前九个月快速诊断及其他产品成本为168023美元，较2023年同期下降23.25%；其他农产品成本为4480660美元，较2023年同期增长100%；健康餐产品成本为43169美元，较2023年同期增长100%[296][297] - 2024年前九个月公司总毛利为602940美元，较2023年同期的11156美元增长5304.63%[290][299] - 2024年前九个月快速诊断及其他产品毛利为271973美元，较2023年同期增长2337.91%；其他农产品毛利为356501美元，较2023年同期增长100%；健康餐产品毛利亏损25534美元，较2023年同期增长100%[299][300][301] - 2024年前九个月公司总运营费用为12447244美元，较2023年同期的6120050美元增长103.38%[303] - 2024年前九个月公司一般及行政费用为12155801美元，较2023年同期增长103.06%；销售费用为213632美元，较2023年同期增长183.55%；研发费用为77811美元，较2023年同期增长33.27%[303][304][305] - 2024年前九个月公司持续经营业务净亏损为12937954美元，较2023年同期增长87.86%；终止经营业务净收入为8855247美元，较2023年同期增长1044.23%；净亏损为4082707美元，较2023年同期下降47.82%[290] - 2024年前九个月归属于公司的综合亏损为2199618美元，较2023年同期下降75.88%[290] - 2024年前九个月其他收入净额为293,978美元，较2023年同期增加36,382美元，增幅14.12%，主要因政府补贴增加[307] - 2024年前九个月利息支出净额为1,239,835美元，较2023年同期增加771,655美元，增幅164.82%，主要因新收购子公司贷款利息支出增加及第三方贷款利息收入减少[308] - 2024年前九个月所得税收益为460,039美元，较2023年同期增加426,950美元，增幅1,290.31%，主要因无形资产摊销导致递延所得税负债转回[309] - 2024年前九个月持续经营业务净亏损为12,937,954美元，较2023年同期增加6,050,969美元，增幅87.86%，主要因一般及行政费用增加[310] - 2024年前九个月终止经营业务净收入为8,855,247美元，2023年同期净亏损为937,831美元[311] - 2024年前九个月净亏损为4,082,707美元，较2023年同期减少3,742,109美元，减幅47.82%，主要因终止经营业务净收入增加[313] 第一季度财务数据对比 - 2024年第一季度收入为1,351,400美元，较2023年同期增加1,119,887美元，增幅483.73%，主要因新收购子公司和新成立子公司带来收入增长[316][318][319] - 2024年第一季度快速诊断及其他产品收入为142,805美元，较2023年同期减少88,708美元，减幅38.32%，主要因新冠检测试剂收入减少[318] - 2024年第一季度其他农产品收入为1,202,054美元，较2023年同期增加1,202,054美元，增幅100.00%，主要因新收购子公司Wintus带来收入[319] - 2024年第一季度健康餐产品收入为6,541美元，较2023年同期增加6,541美元，增幅100.00%，主要因新成立子公司福州美大带来收入[319] - 2024年第一季度快速诊断及其他产品毛利润增加77,189美元，增幅691.91%；农产品毛利润增加120,514美元，增幅100%；健康餐产品毛亏损增加17,192美元，增幅100%[325][326] - 2024年第一季度一般及行政费用为3,304,426美元，增加612,882美元，增幅22.77%；销售费用为81,437美元，增加6,095美元，增幅8.09%；研发费用为31,895美元，减少26,489美元，降幅45.37%[328][329][330] - 2024年第一季度其他收入净额为19,095美元，减少238,501美元，降幅92.59%；净利息费用为418,534美元，增加241,200美元，增幅136.01%；所得税拨备为497,889美元，增加530,978美元，增幅1,604.70%[331][332][333] - 2024年第一季度持续经营业务净亏损为4,368,728美元，增加1,429,562美元，增幅48.64%；已终止经营业务净收入为0美元，较2023年的329,181美元减少[333][335] - 2024年第一季度净亏损为4,368,728美元，增加1,758,743美元，增幅67.39%；综合亏损为4,401,303美元，增加1,950,874美元[337][338] 资金政策与贷款情况 - 公司制定资金政策，旨在有效控制资金运作和降低资金成本，避免投机性衍生品交易，以降低利率和汇率风险[339][341] - 截至2024年3月31日，公司有短期贷款约1340万美元和长期贷款170万美元未偿还，预计能续借现有银行贷款[342] 营运资金情况 - 截至2024年3月31日，公司营运资金为 - 2092.60万美元，较2023年6月30日的1757.76万美元减少3850.35万美元，降幅219.0% [352] 和解协议与抵押担保 - 2023年12月15日，公司与被告及Transhare达成和解协议，放弃302.40万美元的认购应收款，且不收回已发行给被告的股份[357] - 2023年5月29日，公司董事会批准以账面价值104.59万美元的财产为关联方个人贷款提供抵押担保，预计该关联方于2024年5月31日前还款并解除抵押[358] 现金流量情况 - 2024年1 - 3月，公司经营活动净现金使用量约为310万美元，主要包括持续经营业务净亏损1290万美元、折旧和摊销费用370万美元等[362] - 2024年1 - 3月，公司投资活动净现金使用量为1390万美元，主要因处置Tenet - Jove支出1390万美元和向第三方贷款支出150万美元[364] - 2024年1 - 3月，公司融资活动净现金流入约为320万美元，源于发行普通股收入200万美元、短期贷款收入1540万美元等[365] - 2023年1 - 3月，公司经营活动净现金使用量约为290万美元，主要包括持续经营业务净亏损690万美元、信用损失准备190万美元等[363] - 2023年1 - 3月，公司投资活动净现金流入为100万美元，主要因第三方贷款还款1090万美元、子公司收购等[364]