公司基本信息 - 公司于2019年2月22日在开曼群岛成立，是一家无业务运营的控股公司[19] - 公司旗下SDH及其子公司主要为中国客户提供点对点知识共享和企业服务[20] - 公司旗下Sunrise Guizhou及其子公司主要为中国客户制造锂电池材料[22] - 公司拥有多家子公司，对Global Mentor Board Information Technology Limited等部分子公司持股100%，对Sunrise (Guizhou) New Energy Materials Co., Ltd.持股39.35%等[27] - 公司拥有Sunrise Guizhou 39.35%的股权，但根据股东协议有权在董事会会议上投多数票并管理其财务和经营政策[45] 财务数据 - 资产与负债 - 截至2023年6月30日，公司总资产为1.21462821亿美元，较2022年12月31日的1.07022374亿美元增长13.49%[3][4] - 2023年6月30日公司资产负债表多项数据有变动，如调整项为 -2415482美元，净资产为34694951美元[13] - 截至2023年6月30日，公司总资产为8736458美元，较2022年12月31日的9409681美元有所下降[42] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，商业票据发行存款分别为896391美元和1938374美元[59] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，上市公司托管基金余额分别为0美元和700094美元[60] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，应收账款坏账准备分别为7849131美元和8047527美元[64] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，存货分别为2085.84万美元和1833.05万美元[131] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，厂房、财产和设备净值分别为4082.04万美元和4146.84万美元[139] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，土地使用权净值分别为957.81万美元和1008.32万美元[141] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，无形资产净值分别为346.20万美元和396.27万美元[145] - 截至2023年6月30日，权益法投资中苏州投资为35,591美元，较2022年12月31日的37,056美元有所下降；无公允价值的权益投资小计为3,833,216美元，减值后总计2,899,905美元，较2022年末的3,991,012美元和3,019,281美元均有减少[148] - 截至2023年6月30日，公司融资租赁的加权平均剩余租赁期限为2.30年，加权平均折现率为6.71%[169] - 截至2023年6月30日，长期应付款总额为8,304,441美元，较2022年12月31日的7,785,471美元有所增加[176] - 截至2023年6月30日，公司短期贷款余额为3,447,658美元，长期贷款余额为4,137,189美元[180] - 截至2023年6月30日递延税项资产总值为4,209,609美元，递延税项负债为191,470美元[191] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司累计经营亏损分别约为9,096,354美元和10,130,515美元[191] - 截至2023年6月30日，应收关联方款项总额为438,558美元，2022年12月31日为400,022美元[198] - 截至2023年6月30日，应付关联方款项总额为2,785,080美元，2022年12月31日为885,150美元[200] 财务数据 - 收入与利润 - 2023年上半年，公司总营收为2070.8491万美元，较2022年同期的1026.5136万美元增长101.74%[7] - 2023年上半年，公司产品营收为2046.8968万美元，较2022年同期的994.5459万美元增长105.81%[7] - 2023年上半年，公司服务营收为23.9523万美元，较2022年同期的31.9677万美元下降25.07%[7] - 2023年上半年，公司毛利润为61.9327万美元，较2022年同期的103.2988万美元下降39.99%[7] - 2023年上半年，公司运营亏损为542.8058万美元，较2022年同期的513.6842万美元扩大5.67%[7] - 2023年上半年，公司净亏损为582.7309万美元，较2022年同期的736.6487万美元收窄20.89%[7] - 2023年上半年，归属于公司普通股股东的净亏损为470.9149万美元，较2022年同期的758.8322万美元收窄37.94%[7] - 2023年上半年，公司每股亏损为0.21美元，较2022年同期的0.34美元收窄38.24%[7] - 2022年上半年公司净收入为232745美元，较2021年上半年的319137美元有所下降；净亏损为1175262美元，较2021年上半年的5555784美元有所收窄[42] - 2023年和2022年上半年，公司分别确认与合同负债相关的收入349,049美元和170,061美元[103] - 2023年和2022年上半年，商品销售成本分别为19,504,158美元和8,615,734美元[104] - 2023年和2022年上半年，服务成本分别为585,006美元和616,414美元[106] - 2023年上半年，来自两个客户的收入为8,291,015美元和8,156,554美元，占总收入的40%和39%；2022年上半年，来自一个客户的收入为7,744,625美元，占总收入的75%[117] - 2023年和2022年上半年净亏损分别为582.73万美元和736.65万美元，经营活动净现金使用量分别为428.71万美元和360.46万美元[123] - 2023年和2022年上半年应收账款净额分别为1347.06万美元和516.77万美元，坏账准备分别为784.91万美元和804.75万美元[128] - 2023年和2022年上半年私募股权基金投资损失分别为5.05万美元和134.98万美元，截至2023年6月30日和2022年12月31日，基金资产净值分别为328.28万美元和333.63万美元[134] - 2023年和2022年上半年折旧费用分别为102.19万美元和8.11万美元[139] - 2023年和2022年上半年土地使用权摊销费用分别为11.14万美元和0[141] - 2023年和2022年上半年无形资产摊销费用分别为35.97万美元和59.62万美元[145] - 2023年上半年所得税费用为159美元，2022年同期为1,006,257美元[187] - 2023年上半年税前亏损为5,827,150美元，2022年同期为6,360,230美元[188] - 2023年上半年实际有效税率为0.00%，2022年同期为 - 15.82%[189] 财务数据 - 现金流 - 2023年上半年经营活动净现金使用为4287079美元，2022年为3604636美元[16] - 2023年上半年投资活动净现金使用为3976396美元，2022年为26325335美元[16] - 2023年上半年融资活动净现金提供为10957860美元，2022年为37809471美元[16] - 2023年上半年现金及现金等价物净增加2411448美元，2022年为8134763美元[16] - 2023年6月30日现金及现金等价物期末余额为5809074美元，2022年为22050884美元[16] - 2022年上半年经营活动提供的净现金为36158美元，较2021年上半年的-1719971美元有所改善；投资活动使用的净现金为0美元，2021年上半年为-1277894美元[42] VIE结构相关 - 2019年6月10日，GIOP BJ与SDH及其股东签订VIE协议，SDH被视为可变利益实体[24] - 公司通过一系列VIE协议控制SDH，获取其经济利益，协议于2019年6月签订[28] - 独家技术和咨询服务协议下，GIOP BJ为SDH提供服务，服务费用约等于SDH的税前收益[28] - 股权质押协议中，SDH股东将100%股权质押给GIOP BJ，保障独家服务协议履行[30] - 独家选择权协议赋予GIOP BJ购买SDH部分或全部股权或资产的权利，每股价格为10元人民币（约1.45美元）[33] - 授权书使GIOP BJ可代表SDH股东行使股东权利，且不可撤销[35] - 股东配偶同意其配偶持有的SDH股权按相关协议处置[37] - 若VIE结构违反中国法律法规，政府可能采取多种措施，影响公司业务[38] - 公司未在2023年和2022年上半年向SDH提供财务支持[41] - 公司合并财务报表主要反映VIE及其子公司的财务状况、经营成果和现金流[41] 会计政策与核算 - 2023年1月1日起，公司采用ASC 326核算金融工具信用损失，未对期初累计亏损进行调整[62] - 2023和2022年上半年存货未计提跌价损失[65] - 2023和2022年上半年长期投资的投资（损失）收入分别为 - 3016美元和8141美元[80] - 2023和2022年上半年无形资产和长期资产均未计提减值费用[81][82] 收入确认方式 - 公司主要从销售石墨负极材料、会员服务、企业服务、在线服务和其他服务五种服务中获得收入[87] - 石墨负极材料销售收入在交付时确认，按总额法核算[89] - 会员服务提供三个等级，会员费在每次活动完成时确认收入，未参与活动的会员费在约定期限到期时确认[90][92] - 公司提供企业服务，包括综合定制服务、赞助广告服务和咨询服务，还提供在线服务，包括问答环节和在线课程直播[93][99] - 公司对问答环节收取30%的费用，作为在线服务的促进者，费用在问答环节完成后按30%/70%的比例分配给公司和导师或专家[100] - 用户可以以299元的价格订阅年度VIP，公司在VIP订阅期内按直线法确认收入；用户也可以以9.9元至299元的价格购买单点课程和节目，公司在用户获得访问权限时确认收入[101] 税务相关 - 公司提供会员服务和其他深度服务需缴纳增值税，一般纳税人适用税率为6%，小规模纳税人适用税率为3%[182] - 公司部分子公司符合税收优惠条件，如SDH可享受15%的优惠税率，石东健康在2022年可享受2.5%的优惠税率[185][186] - 公司认为截至2023年6月30日和2022年12月31日不存在不确定的税务状况，预计未来12个月对未确认税务状况的评估不会发生重大变化[109] - 2023年上半年和2022年上半年，公司均无未确认的税务利益[194] - 公司运营子公司2018年12月31日至2022年12月31日的纳税年度仍可接受中国税务机关法定审查[194] 公司投资情况 - 2017年12月，公司以约117,220美元现金收购苏州投资17%股权，2023年和2022年上半年分别确认投资损失3,016美元和收益8,141美元[150] - 2020年12月，公司以约1,379,063美元现金收购嘉中33%合伙份额[151] - 公司投资约1,103,250美元获得行水知行4%股权，其主要运营在线税务管理系统[152] - 2020年11月，公司通过非货币交易以约413,719美元应收款换得中飞3%股权，2022年对其投资全额减值446,025美元[153] - 2020年11月，公司通过非货币交易以约218,957美元应收款换得车易0.5%股权，2022年对其投资全额减值236,053美元[155][157] - 2019年9月，公司以约68,953美元现金收购中福泽11.11%合伙份额[157] - 2019年12月，公司以约413,719美元现金收购欧图15%股权，截至2022年末已支付约68,953美元，2022年对其投资全额减值74,337美元[158] - 2022年7月，公司以4000万元人民币收购日出科技100%资产和股权，其中1000万元（约1,379,063美元）于当月支付，收购资产包括三项土地使用权和两座建筑物[166] - 收购资产的购买价格中，土地使用权为3,654,545美元，厂房、财产和设备 - 建筑物为1,853,556美元，总资产为5,50