公司整体净销售额变化 - 公司2016年12月31日至2019年12月31日净销售额从4800万美元增至1.66亿美元，增长超两倍；2021年第二季度国际市场收入占比37.4%[130][145] - 2021年第二季度净销售额较2020年同期增加5240万美元，增幅371.6%；2021年上半年较2020年同期增加6740万美元，增幅144.3%[130] - 2021年第二季度末三个月净销售额为6.65亿美元，较2020年同期的1.41亿美元增加5.24亿美元，增幅371.6%[160][161] - 2021年上半年净销售额为1.141亿美元，较2020年同期的4670万美元增长6740万美元，增幅144.3%[168] - 2021年Q2净销售额为6.65亿美元，2020年同期为1.41亿美元；2021年上半年净销售额为11.41亿美元，2020年同期为4.67亿美元[214] 业务合并情况 - 2021年5月4日公司完成业务合并，合并对价约9.75亿美元减去特定项目，现金对价约3.68亿美元，另发行35501743股A类普通股[134][135][136] 各业务线净销售额变化 - 2021年第二季度交付系统净销售额3490万美元，2020年同期600万美元；耗材净销售额3160万美元，2020年同期810万美元[146] - 2021年上半年交付系统净销售额6060万美元，2020年同期2010万美元；耗材净销售额5340万美元，2020年同期2660万美元[146] - 2021年第二季度末三个月交付系统销售额增加2.89亿美元，增幅481.7%，耗材销售额增加2.35亿美元，增幅290.1%[160][161] - 2021年上半年交付系统销售额增长4050万美元，增幅201.5%，消耗品销售额增长2680万美元，增幅100.8%[168] 公司总销售额变化 - 2021年第二季度总销售额6650万美元，2020年同期1410万美元；2021年上半年总销售额1.141亿美元，2020年同期4670万美元[146] 综合毛利率变化 - 2021年第二季度综合毛利率71.0%，2020年同期30.3%；2021年上半年综合毛利率69.3%，2020年同期49.7%[146] - 2021年第二季度末三个月毛利率从2020年的30.3%提升至2021年的71.0%[162] - 2021年上半年毛利率从49.7%提升至69.3%[169] - 2021年Q2毛利率71.0%；2020年同期毛利率30.3%；2021年上半年毛利率69.3%；2020年同期毛利率49.7%[214] 调整后EBITDA及利润率变化 - 2021年第二季度调整后EBITDA为1140万美元，利润率17.1%；2020年同期亏损110万美元，利润率 -7.7%[146] - 2021年上半年调整后EBITDA为1840万美元，利润率16.1%；2020年同期亏损320万美元，利润率 -6.8%[146] - 2021年和2020年三个月截至6月30日调整后EBITDA分别为11393千美元和 - 1088千美元；六个月截至6月30日调整后EBITDA分别为18413千美元和 - 3162千美元[209] - 2021年和2020年三个月截至6月30日调整后EBITDA利润率分别为17.1%和 - 7.7%；六个月截至6月30日调整后EBITDA利润率分别为16.1%和 - 6.8%[209] 客户年龄分布 - 约50%的公司客户是千禧一代，约30%的美容零售客户年龄在24岁以下[141] 销售成本、毛利润及相关费用变化 - 2021年第二季度末三个月销售成本为1.93亿美元，较2020年同期的0.98亿美元增加0.95亿美元，增幅96.9%，毛利润为4.73亿美元，较2020年同期的0.43亿美元增加4.3亿美元，增幅1000%[162] - 2021年第二季度末三个月销售和营销费用为2.62亿美元，较2020年同期的0.62亿美元增加2亿美元，增幅322.6%，占总净销售额的比例从44.0%降至39.4%[163] - 2021年第二季度末三个月研发费用为0.3亿美元，较2020年同期的0.06亿美元增加0.24亿美元，增幅400.0%，占总净销售额的比例从4.3%升至4.5%[164] - 2021年第二季度末三个月一般和行政费用为4.44亿美元，较2020年同期的0.54亿美元增加3.9亿美元，增幅722.2%，占总净销售额的比例从38.3%升至66.8%[165] - 2021年第二季度末三个月其他费用净额为11.49亿美元，较2020年同期的0.55亿美元增加10.94亿美元，增幅1989.1%[166] - 2021年第二季度末三个月所得税收益为0.19亿美元，较2020年同期的0.31亿美元减少0.12亿美元，降幅38.7%[160][166] - 2021年上半年销售成本为3510万美元，较2020年同期的2340万美元增长1160万美元，增幅49.5%，毛利润为7900万美元，较2020年同期的2320万美元增长5580万美元，增幅240.4%[169] - 2021年上半年销售和营销费用为4330万美元，较2020年同期的2390万美元增长1940万美元，增幅81.2%，占总净销售额的比例从51.2%降至37.9%[170] - 2021年上半年研发费用为440万美元，较2020年同期的200万美元增长240万美元，增幅120.0%，占总净销售额的比例从4.3%降至3.9%[171] - 2021年上半年一般及行政费用为5520万美元，较2020年同期的1260万美元增长4260万美元，增幅338.0%，占总净销售额的比例从27.0%升至48.4%[172] - 2021年上半年其他费用净额为1.209亿美元，较2020年同期的990万美元增长1.11亿美元，增幅1121.2%，所得税收益为220万美元，较2020年同期的570万美元减少350万美元，降幅61.4%[173] 各业务线销售额占比变化 - 交付系统销售额占总净销售额的比例从2020年的42.6%升至2021年的52.5%，耗材销售额占比从57.4%降至47.5%[161] 公司未来费用预测 - 公司预计随着新产品推出和国际业务拓展，销售成本占比将上升，未来销售和营销、研发、一般和行政费用绝对值将增加，占收入比例会波动，其他收入（费用）绝对值会因国际业务增长和融资增加而上升，占收入比例会随利率、汇率等因素波动[150][151][153][155][156] 现金及现金等价物情况 - 截至2020年12月31日，公司现金及现金等价物约为950万美元，截至2021年6月30日，约为1.015亿美元[174] - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物约为1.015亿美元[215] 资本支出计划 - 公司预计2021年资本支出最高为1500万美元，将使用业务合并所得现金和正常运营产生的现金来资助这些项目[175] 现金流量情况 - 2021年上半年经营活动使用的净现金为3190万美元，主要由于净亏损1.427亿美元；投资活动使用的现金为910万美元，主要用于资本支出和业务收购；融资活动产生的净现金为1.33亿美元，主要来自业务合并所得款项[177][178][180][182] 收入确认标准变更 - 公司采用完全追溯法于2019年1月1日采用新收入确认标准，对收益和交易时间无重大影响，无需对前期进行调整[185] 商誉减值评估 - 2020年12月31日进行定性评估，确定商誉无减值迹象；2020年第二季度评估商誉未减值[193] 递延所得税资产情况 - 截至2021年6月30日，公司累计税前亏损，不依赖预测实现递延所得税资产，依靠应税暂时性差异的转回[197] 净亏损及调整后净收入情况 - 2021年和2020年三个月截至6月30日净亏损分别为139378千美元和10397千美元；六个月截至6月30日净亏损分别为142652千美元和19466千美元[209] - 2021年和2020年三个月截至6月30日调整后净收入分别为7814千美元和 - 5721千美元；六个月截至6月30日调整后净收入分别为7678千美元和 - 11039千美元[209] 交易相关成本 - 交易相关成本中，2100万美元支付给HydraFacial前所有者[210] COVID - 19相关重组成本 - 2020年三个月和六个月截至6月30日，COVID - 19相关重组成本分别为200万美元和210万美元[211] 资产计量及减值评估政策 - 商誉不摊销，每年或有减值迹象时评估减值；无形资产按成本减累计摊销和减值损失计量，有迹象时评估减值[187][194] 非GAAP财务指标使用 - 公司使用非GAAP财务指标评估运营，包括调整后净收入、调整后EBITDA等[203] 调整后毛利润及毛利率情况 - 2021年Q2调整后毛利润为4.98亿美元，调整后毛利率74.9%；2020年同期调整后毛利润为0.72亿美元，调整后毛利率51.0%；2021年上半年调整后毛利润为8.41亿美元，调整后毛利率73.8%；2020年同期调整后毛利润为2.88亿美元，调整后毛利率61.7%[214] 债务偿还情况 - 截至2021年6月30日的三个月内，公司还清全部债务[215] 外汇汇率影响 - 截至2021年6月30日，假设外汇汇率变动10%，不会对公司合并经营业绩产生重大影响[217] 财务报告内部控制缺陷 - 公司在2020年12月31日结束的财年及HydraFacial在2019 - 2020财年的财务报表审计中，发现财务报告内部控制存在重大缺陷[219] - 重大缺陷与“ASC 480”应用错误及HydraFacial职责分离、会计资源和风险评估流程有关[220] - 截至2021年6月30日，因2020年12月31日存在的重大缺陷，公司披露控制和程序无效[222] 财务报告内部控制计划 - 2021年第二财季公司财务报告内部控制无重大变化，公司计划加强流程以应用适用会计要求[223]